Инструкция по подготовке договора лизинга

Сегодня рассмотрим тему: "инструкция по подготовке договора лизинга", постараемся выделить самое главное и, при необходимости алгоритм действий. При этом, вам доступны эксклюзивные комментарии нашего эксперта. Все вопросы вы можете задать в специальной форме после статьи. Обращаем внимание, что перед заданием вопросов стоит внимательно прочитать статью, потому что большинство ответов там уже есть.

Настоящий договор лизинга разработан в Конструкторе договоров и бланков, к которому вы можете получить доступ в своем личном кабинете.

1.Договор лизинга – это разновидность договора аренды, заключается он для передачи лизингополучателю во временное пользование дорогостоящего оборудования, транспорта, сооружений.

Изображение - Инструкция по подготовке договора лизинга proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.regberry.ru%2Fsites%2Fdefault%2Ffiles%2Fcontent%2Fimages%2F%25D0%25BB%25D0%25B8%25D0%25B7%25D0%25B8%25D0%25BD%25D0%25B3_1

Как правило, имущество для лизинга выбирает лизингополучатель, определяя конкретную модель и производителя нужного оборудования или транспорта, но право выбора имущества может быть передано и лизингодателю.

Вместе с лизинговым имуществом передаются принадлежности и документация к нему. Удобнее дать такое описание в приложении к договору лизинга – спецификации.

Изображение - Инструкция по подготовке договора лизинга proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.regberry.ru%2Fsites%2Fdefault%2Ffiles%2Fcontent%2Fimages%2F%25D0%25BB%25D0%25B8%25D0%25B7%25D0%25B8%25D0%25BD%25D0%25B3_2

Согласно статье 17 закона «О лизинге» от 29 октября 1998 года N 164-ФЗ, капитальный и текущий ремонт, а также техническое обслуживание лизингового имущества осуществляется лизингополучателем. Однако эта норма закона не является императивной (неизменной), поэтому стороны могут договориться по-другому.

Видео (кликните для воспроизведения).

Например, если предмет лизинга не будет выкупаться лизингополучателем, то можно указать условия, обычные для всех договоров аренды: капитальный ремонт производит лизингодатель, а текущий и техобслуживание – лизингополучатель. Обязанность по ремонту и обслуживанию лизингового имущества может быть, по согласию сторон, полностью переложена на лизингодателя.

Изображение - Инструкция по подготовке договора лизинга proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.regberry.ru%2Fsites%2Fdefault%2Ffiles%2Fcontent%2Fimages%2F%25D0%25BB%25D0%25B8%25D0%25B7%25D0%25B8%25D0%25BD%25D0%25B3_3

Договор лизинга предусматривает возможность выкупа полученного лизингового имущества, как во время срока его действия, так и после окончания. Если вы планируете выкуп предмета лизинга, то можете сразу выбрать, какими документами он будет оформляться.

Изображение - Инструкция по подготовке договора лизинга proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.regberry.ru%2Fsites%2Fdefault%2Ffiles%2Fcontent%2Fimages%2F%25D0%25BB%25D0%25B8%25D0%25B7%25D0%25B8%25D0%25BD%25D0%25B3_4

Следующее типичное условие, которое нужно согласовывать во всех договорах, связанных с получением имущества в пользование – это условие об улучшениях этого имущества. Такие улучшения могут быть отделимыми и неотделимыми без вреда от предмета лизинга.

По правилу статьи 17 закона «О лизинге» от 29 октября 1998 года N 164-ФЗ отделимые улучшения, произведенные лизингополучателем, являются его собственностью, но договор может предусматривать иное.

Что касается неотделимых улучшений, то тут нужно учитывать наличие согласия лизингодателя на их проведение. Если письменное согласие лизингодателя было получено, то договором может быть предусмотрено возмещение стоимости таких улучшений. Если же согласия не было, то претендовать за возмещение лизингополучатель может только в случае, когда такая возможность установлена каким-либо федеральным законом. Самостоятельно изменить такое условие стороны договора не могут.

Изображение - Инструкция по подготовке договора лизинга proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.regberry.ru%2Fsites%2Fdefault%2Ffiles%2Fcontent%2Fimages%2F%25D0%25BB%25D0%25B8%25D0%25B7%25D0%25B8%25D0%25BD%25D0%25B3_5

Лизинговые платежи включают в себя возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю, возмещение связанных с этим затрат, а также доход лизингодателя. Если предмет лизинга будет выкупаться, то в лизинговые платежи может включаться и его выкупная цена.

Возможно предусмотреть условие о том, что расчеты по лизинговым платежам будут производиться продукцией в натуральной форме, производимой с помощью предмета лизинга. Цена на такую продукцию определяется по соглашению сторон. Размер лизинговых платежей может изменяться по соглашению сторон в сроки, предусмотренные договором, но не чаще чем один раз в три месяца.

При указании способа расчетов обратите внимание на то, что между субъектами предпринимательской деятельности существует лимит расчетов наличными – не более 100 тысяч рублей в рамках одного договора. Последнее, на что надо обратить внимание при согласовании цены договора – это выделение НДС в лизинговых платежах отдельной суммой, если сторонам потребуется получение налогового вычета по НДС.

Изображение - Инструкция по подготовке договора лизинга proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.regberry.ru%2Fsites%2Fdefault%2Ffiles%2Fcontent%2Fimages%2F%25D0%25BB%25D0%25B8%25D0%25B7%25D0%25B8%25D0%25BD%25D0%25B3_6

Страхование предмета лизинга не является обязательным, то учитывая его немалую стоимость, а также то, что он будет использоваться в предпринимательской деятельности, т.е. активно эксплуатироваться, его будет разумным застраховать. Обязанность эту можно возложить как на лизингодателя, так и на лизингополучателя.

Изображение - Инструкция по подготовке договора лизинга proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.regberry.ru%2Fsites%2Fdefault%2Ffiles%2Fcontent%2Fimages%2F%25D0%25BB%25D0%25B8%25D0%25B7%25D0%25B8%25D0%25BD%25D0%25B3_7

Необходимо указать, находится ли лизинговое имущество под обремением. Достаточно часто лизинговые компании приобретают имущество не на свои средства, а на заемные. В этом случае предмет лизинга находится в залоге у банка, и лизингодатель не может им распоряжаться самостоятельно.

Изображение - Инструкция по подготовке договора лизинга proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.regberry.ru%2Fsites%2Fdefault%2Ffiles%2Fcontent%2Fimages%2F%25D0%25BB%25D0%25B8%25D0%25B7%25D0%25B8%25D0%25BD%25D0%25B3_8

Если сделка с лизинговым имуществом по закону подлежит государственной регистрации (например, объект недвижимости или транспорт), то выберите соответствующий пункт.

Видео (кликните для воспроизведения).

Изображение - Инструкция по подготовке договора лизинга proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.regberry.ru%2Fsites%2Fdefault%2Ffiles%2Fcontent%2Fimages%2F%25D0%25BB%25D0%25B8%25D0%25B7%25D0%25B8%25D0%25BD%25D0%25B3_9

Статья 22 закона «О лизинге» от 29 октября 1998 года N 164-ФЗ возлагает ответственность за сохранность предмета лизинга от всех видов имущественного ущерба, риски, связанные с его гибелью, порчей, поломкой, на лизингополучателя. В то же время закон дает сторонам договора лизинга распределить риски иначе. Также, по выбору сторон, можно распределить риски несоответствия предмета лизинга целям его использования.

Читайте так же:  Как заработать на рукоделии - 5 шагов к успеху

Изображение - Инструкция по подготовке договора лизинга proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.regberry.ru%2Fsites%2Fdefault%2Ffiles%2Fcontent%2Fimages%2F%25D0%25BB%25D0%25B8%25D0%25B7%25D0%25B8%25D0%25BD%25D0%25B3_10

Согласуйте обычные условия для договоров: ответственность сторон, основания расторжения, порядок споров.

Изображение - Инструкция по подготовке договора лизинга proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.regberry.ru%2Fsites%2Fdefault%2Ffiles%2Fcontent%2Fimages%2F%25D0%25BB%25D0%25B8%25D0%25B7%25D0%25B8%25D0%25BD%25D0%25B3_11

2. Далее по тексту договора лизинга внесите данные свои и контрагента, поля с шрифтом синего цвета кликабельны и доступны для редактирования. Хотя продавец лизингового имущества не является стороной договора лизинга, его тоже указывают в предмете договора.

Изображение - Инструкция по подготовке договора лизинга proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.regberry.ru%2Fsites%2Fdefault%2Ffiles%2Fcontent%2Fimages%2F%25D0%25BB%25D0%25B8%25D0%25B7%25D0%25B8%25D0%25BD%25D0%25B3_12

Кроме текста самого договора лизинга вам доступны другие документы: дополнительные соглашения, протоколы разногласий и их согласования, спецификация (содержащая подробное описание лизингового имущества).

Основные этапы подготовки и реализации договора лизинга

Обычно деятельность лизинговой фирмы при осуществлении операций лизинга включает три этапа (рис. 4.2).

Рис. 4.2. Основные этапы подготовки и реализации договора лизинга

Содержание этапов проведения работ по реализации лизинговой схемы представлено в табл. 4.2.

Этап подготовки и обоснования лизинговой схемы включает подготовку к юридическому оформлению лизинга (заключению договоров).

Действия на этом этапе осуществляются в следующем порядке.

1. Потенциальный лизингополучатель излагает лизинговой фирме свои требования, указывает необходимый вид имущества, стоимость, поставщика. Для этого он готовит заявку на необходимое имущество и передает ее лизинговой фирме.

  • 1. Подготовка инвестиционного проекта: определение потребности и возможности приобретения оборудования
  • 2. Заявка на необходимое имущество
  • 3. Приложение к заявке
  • 4. Заключение о платежеспособности лизингополучателя и эффективности проекта
  • 5. Предварительное соглашение о заключении договора
  • 6. Заказ-наряд на поставку имущества Уведомление лизингодателя о получении поставщиком наряд-заказа и готовности его выполнения
  • 7. Заявка о предоставлении ссуды для реализации лизинговой схемы (приобретение имущества)
  • 8. Заявка о страховании продукции
  • 1. Договор на предоставление ссуды для проведения лизинговой схемы (в случае необходимости)
  • 2. Договор купли-продажи имущества
  • 3. Договор лизинга
  • 4. Акт приемки оборудования в эксплуатацию
  • 5. Договор страхования предмета лизинга

Лизингодатель, финансовый институт Лизингодатель, поставщик Лизингодатель, лизингополучатель Лизингодатель, лизингополучатель, поставщик Лизингодатель или лизингополучатель

Исполнение договорных обязательств

  • 1. Отражение лизинговой операции в бухгалтерском учете
  • 2. Эксплуатация имущества
  • 3. Выплата лизинговых платежей
  • 4. Предоставление данных о финансовом состоянии (при необходимости)
  • 5. Извещение лизинговой компании о наступлении страхового случая в отношении имущества — предмета лизинга
  • 6. Выплата процентов за предоставленные финансовые средства (если был договор о ссуде)
  • 7. Выплата налогов

Заявка включает описание имущества, экономические показатели, связанные с его приобретением, информацию о поставщике.

Заявка может быть составлена в произвольной форме, но часто лизинговая компания старается для своих клиентов использовать единую форму.

Вместе с заявкой лизингодателю передается приложение, которое включает:

  • • нотариально заверенные копии учредительных документов;
  • • копии бухгалтерских балансов предприятия за последние отчетные периоды;
  • • бизнес-план (технико-экономическое обоснование);
  • • документы, подтверждающие права предприятия на пользование производственными помещениями, где предполагается установить имущество;
  • • информацию о перспективах развития предприятия;
  • • договоры с поставщиками сырья для выполнения работ, услуг;
  • • договоры с потребителями произведенной продукции;
  • • сертификаты на выпускаемую продукцию;
  • • заключение аудиторов;
  • • поручительства, рекомендательные письма, при необходимости банковские гарантии;
  • • протоколы о намерениях и др.

При каких-либо изменениях, произошедших во время подготовки сделки, потенциальный лизингополучатель обязан известить лизингодателя.

К заказу-наряду прилагают техническое задание и другие необходимые документы, определяющие условия выполнения работ.

В лизинговой практике широко используют залог и гарантии.

На этапе юридического оформления взаимоотношений субъектов лизинга оформляются:

  • • кредитный договор с финансовым институтом (банком);
  • • договор купли-продажи имущества;
  • • договор лизинга;
  • • акт приемки предмета лизинга в эксплуатацию;
  • • договор на техническое обслуживание передаваемого в лизинг имущества (если необходимо);
  • • договор на страхование объекта лизинга.

Получив заказ-наряд, поставщик имущества должен направить лизингодателю подтверждение о его получении, а позднее, после поставки оборудования, представить лизингополучателю счет (в двух экземплярах с указанием своих реквизитов). Этим обеспечивается прозрачность сделки.

Собственно юридическое оформление договора лизинга регламентирует лизинговые взаимоотношения между лизингодателем и лизингополучателем соглашением о предоставлении последнему имущества — предмета лизинга во временное пользование.

Лизинговый договор вступает в силу с даты подписания акта приемки имущества в эксплуатацию и действует в течение установленного срока. Он составляется в двух экземплярах, имеющих одинаковую силу и обязательных для исполнения сторонами, равно как и их законными представителями. Споры, возникающие между сторонами в связи с заключением и исполнением лизингового соглашения, решаются в судебном порядке.

Общая схема документооборота в лизинговых сделках имеет следующую последовательность:

  • 1) получение заявки от лизингополучателя;
  • 2) подготовка заключения о платежеспособности лизингополучателя и эффективности лизингового процесса;
  • 3) направление поставщику заказа-наряда;
  • 4) получение ссуды для проведения лизинговой сделки;
  • 5) заключение договора о купле-продаже объекта лизинга;
  • 6) подписание акта о приемке оборудования в эксплуатацию;
  • 7) заключение лизингового соглашения;
  • 8) заключение договора о техническом обслуживании передаваемого в лизинг имущества;
  • 9) заключение договора о страховании объекта лизинга;
  • 10) выплата лизинговых платежей;
  • 11) возврат объекта лизинга;
  • 12) возврат ссуды и выплата процентов.
Читайте так же:  Что такое аудит определение аудиторской деятельности

Неотъемлемой частью договора лизинга является спецификация, где обязательно указывают:

  • • наименование фирмы-поставшика;
  • • срок поставки предмета лизинга;
  • • место поставки;
  • • местонахождение предмета лизинга после его покупки;
  • • назначение предмета лизинга;
  • • срок лизинга;
  • • права и обязанности лизингополучателя по использованию имущества — предмета лизинга;
  • • лизинговые платежи (способ, форма, размеры, периодичность выплат и метод определения общей суммы лизинговых платежей);
  • • форс-мажорные обстоятельства;
  • • порядок улаживания споров и прекращения соглашения;
  • • страхование имущества [1] .

При заключении договора финансового лизинга часто лизингополучатель принимает на себя обязанность застраховать:

  • • транспортировку получаемого в лизинг имущества и его монтаж;
  • • пусконаладочные работы;
  • • имущественные риски.

По договору имущественного страхования могут быть застрахованы следующие имущественные интересы:

  • • риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества;
  • • риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, — также ответственности по договорам — риск гражданской ответственности;
  • • риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов — предпринимательский риск.

Механизмом перестрахования пользуются в случаях, когда стоимость имущества — предмета лизинга значительна.

Оформление акта приемки предмета лизинга имеет свои особенности. Акт приемки оформляет лизингополучатель и подписывают три стороны: лизингодатель, лизингополучатель и поставщик. Подписание акта приемки имущества в эксплуатацию свидетельствует о фактической поставке предмета лизинга, его монтаже, вводе в эксплуатацию.

Все документы, подтверждающие право собственности на имущество — предмет лизинга, передают лизингодателю.

Перед подписанием акта приемки лизингополучатель и лизингодатель осматривают имущество — предмет лизинга, проверяют соответствие характеристик принимаемого в эксплуатацию предмета лизинга предусмотренным заказом-нарядом, уточняют, нет ли у лизингополучателя каких-либо претензий.

Лизингополучатель, подписывая акт, подтверждает поставку предмета лизинга в соответствии с договоренностью и принимает на себя некоторые права и обязанности покупателя, хотя таковым не является. В частности, рекламации по качеству предъявляет поставщику лизингополучатель. Однако фактическим собственником имущества является лизингодатель, и он обязан оказывать содействие лизингополучателю в удовлетворении всех претензий и рекламаций, предъявляемых поставщику.

Лизингодатель также не несет ответственности:

  • • за потребительские свойства предмета лизинга;
  • • за выполнение обязанностей поставщика по гарантийному обслуживанию;
  • • за ущерб, возникающий в результате его эксплуатации.

Если поставщик может предложить сервисные услуги, то между поставщиком и лизингополучателем заключается договор о техническом обслуживании имущества, полученного в лизинг.

Денежные средства в счет оплаты общей суммы поставки переводятся поставщику после подписания лизингодателем, лизингополучателем и поставщиком акта приемки предмета лизинга в эксплуатацию и получения от поставщика лизингодателем счетов за поставленное имущество.

Анализ практики реализации схем лизинга показал, что в ходе приемки предмета лизинга могут возникнуть разные ситуации.

  • 1. При приемке оборудования обнаружены устранимые дефекты:
    • • лизингополучатель перечисляет обнаруженные устранимые дефекты в акте приемки в эксплуатацию;
    • • в акте согласуется и указывается срок устранения поставщиком обнаруженных дефектов.

В случае невыполнения поставщиком обязательств в срок лизингодатель может потребовать замены предмета лизинга, дальнейшее невыполнение поставщиком требований лизингодателя дает ему основание расторгнуть договор купли-продажи.

  • 2. Если обнаружены неустранимые дефекты, исключающие нормальную эксплуатацию имущества, лизингополучатель обязан (в письменной форме) поставить лизингодателя в известность, что позволяет лизингодателю требовать замены имущества или объявить поставщику о расторжении договора купли-продажи.
  • 3. Если лизингополучатель не представил в нормативный срок акт приемки имущества в эксплуатацию или не заявил о наличии недостатков, то имущество считается принятым.

Порядок расчетов между лизингодателем и поставщиком оговаривается в договоре купли-продажи на основе взаимной договоренности.

Исполнение договорных обязательств осуществляется в период использования предмета лизинга и включает:

  • • отражение лизинговых операций в бухгалтерском учете;
  • • действия лизингополучателя, связанные с эксплуатацией имущества;
  • • выплату лизингодателю лизинговых платежей;
  • • выплату лизингодателем долга организации, кредитовавшей приобретение имущества (если такое кредитование осуществлялось);
  • • извещение лизинговой компании о наступлении страхового случая в отношении имущества — предмета лизинга;
  • • реализацию права лизингодателя на инспекцию по выполнению договора лизинга и других сопутствующих договоров, а также на финансовый контроль за деятельностью лизингополучателя, относящейся к предмету лизинга.
Читайте так же:  Доступ на форекс через сбербанк

По окончании срока договора лизинга дальнейшее использование предмета лизинга оформляется документами.

  • 1. Назовите основные элементы правовой среды лизинга.
  • 2. Назовите основные законодательные акты, которыми регулируется лизинг в настоящее время.
  • 3. Нужно ли в настоящее время получать лицензию на осуществление лизинговой деятельности?
  • 4. Что вы знаете о Конвенции УНИДРУА?
  • 5. Как закон «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности» повлиял на развитие лизинга в России?
  • 6. Какие положения должен включать договор лизинга?
  • 7. Назовите основные отличия содержания договора купли-продажи имущества, передаваемого в лизинг, от обычного договора купли-продажи.
  • 8. Какие дополнительные услуги может предоставлять лизинговая фирма?
  • 9. Каково содержание основных этапов подготовки и осуществления схемы лизинга?
  • 10. Приведите последовательность взаимодействий лизингодателя и лизингополучателя при финансовом лизинге.
  • [1] Конвенция УНИДРУА рекомендует страховать имущество, передаваемое влизинг.

Договор лизинга — это договор, по которому одна сторона (арендодатель, лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное другой стороной (арендатором, лизингополучателем) имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей (ст. 665 ГК РФ ).

Законодательством не определены какие-либо специальные требования к сторонам договора, поэтому в договоре лизинга может участвовать любая (даже иностранная) организация или предприниматель. Однако участником лизинговой сделки не может быть гражданин:

  • лизинговая сделка является видом инвестиционной деятельности для передающей стороны (абз. 4 ст. 2 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ);
  • принимающая сторона имущество, перешедшее к ней по лизингу, получает по договору для использования в предпринимательских целях (ст. 665 ГК РФ , п. 1 ст. 3 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ).

В договоре лизинга, кроме лизингодателя и лизингополучателя, участвует продавец передаваемого в лизинг имущества:

  • продавцом может быть любое лицо – физическое, юридическое, иностранная организация, нерезидент;
  • по правилам лизинга лизингодатель приобретает имущество у лица, которое назовет ему лизингополучатель;
  • продавца может выбрать сам лизингодатель, если в договоре прописано это условие;
  • в случае возвратного лизинга лизингополучатель сам является продавцом.

Передача имущества в лизинг и его приобретение по лизингу потребуют, кроме договора лизинга, еще ряд договоров (п. 2 ст. 15 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ):

  • договор купли-продажи;
  • в случае дополнительных условий – договор о гарантии, договор о поручительстве и т. д.

Договор лизинга заключается в письменной форме (п. 1 ст. 15 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ) и включает в себя:

  • информацию о сторонах лизинговой сделки: лизингодателе и лизингополучателе;
  • предмет лизинга;
  • срок действия договора лизинга;
  • цену договора лизинга;
  • размер лизинговых платежей;
  • возможность сдачи имущества в сублизинг;
  • условия продления договора;
  • основания для досрочного расторжения договора лизинга;
  • условия ремонта и содержания имущества, передаваемого в лизинг.

Рекомендуется вносить в договор лизинга реквизиты продавца. Без его реквизитов договор лизинга может оказаться недействительным, так как лизингодатель приобретает имущество у продавца, указанного лизингополучателем. В этом заключается основное отличие договора лизинга от договора об аренде, по которому арендатор получает в пользование имущество, уже принадлежащее арендодателю на праве собственности.

Документы, необходимые для заключения договора лизинга:

  • устав предприятия;
  • свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
  • учредительный договор организации;
  • свидетельство о постановке юрлица на учет в УФНС;
  • протокол (или другой заменяющий его документ), где обозначены полномочия данного исполнительного органа;
  • выписка из ЕГРЮЛ (единого государственного реестра юридических лиц);
  • паспорт руководителя (2, 3 и 5 страницы, копия).

Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи:

  • здания;
  • сооружения;
  • транспортные средства;
  • оборудование.

Требования к предмету, передаваемому в лизинг:

  • должен использоваться в предпринимательской деятельности;
  • должен быть непотребляемой вещью (не сырье и т. д.).

Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения (ст. 666 ГК РФ и ст. 3 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ). Не рекомендуется заключать лизинговый договор на результаты интеллектуальной деятельности в связи с отсутствием устойчивой правоприменительной практики по этому вопросу. Вместо этого может быть заключен лицензионный договор (п. 1 ст. 1235 ГК РФ ).

Читайте так же:  Какой магазин выгодно открыть в небольшом городе

Необходимо прописать в договоре все данные, позволяющие установить предмет лизинга (п. 3 ст. 15 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ).

К примеру, для транспортного средства следует указать:

  • марку;
  • заводской номер;
  • год выпуска;
  • прочие индивидуализирующие признаки.

Во время действия договора предмет лизинга находится во временном владении и пользовании лизингополучателя и при этом в собственности лизингодателя (п. 1 ст. 11 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ). Стороны самостоятельно решают, на чьем балансе учесть имущество (п. 1 ст. 31 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ). Амортизация начисляется стороной, на балансе которой находится предмет лизинга (п. 2 ст. 31 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ).

Страхование предмета лизинга

Страхование может быть от рисков утраты, недостачи или повреждения, при этом в договоре отмечается, кто будет страховать имущество и при наступлении страхового случая получит страховые выплаты (п. 1 ст. 21 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ.

Регистрация договора и предмета лизинга

При передаче в лизинг недвижимости договор необходимо зарегистрировать (п. 2 ст. 609 ГК РФ ). С момента регистрации сделка считается заключенной (п. 3 ст. 433 ГК РФ ).

Поскольку договор лизинга относится к договорам аренды (ст. 625 ГК РФ ), то к нему применяется порядок регистрации, предусмотренный статьей 26 Закона от 21 июля 1997 г. № 122-ФЗ.

Заявление о регистрации договора может быть подано в территориальное отделение Росреестра лизингодателем или лизингополучателем. Поскольку форма заявления не имеет образца, утвержденного законодательством, территориальные отделения Росреестра ее самостоятельно.

Госпошлина за госрегистрацию договора лизинга составляет (п. 1.22 ст. 333.33 НК РФ ):

  • для предпринимателей – 1000 рублей,
  • для организаций – 15 000 рублей.

В законодательстве, кроме самого договора, предусмотрена регистрация некоторых предметов лизинга, например, транспортных средств (п. 48-48.7 Правил, утвержденных приказом МВД России от 24 ноября 2008 г. № 1001). В договоре необходимо прописать, на чье имя будет произведена регистрация: лизингодателя или лизингополучателя.

Срок договора лизинга

Срок договора лизинга определяется сторонами самостоятельно (п. 1 ст. 610 ГК РФ ).

К договору лизинга применяются общие положения об аренде (ст. 625 ГК РФ ). В договоре может быть прописано право лизингополучателя на продление срока лизинга и связанные с пролонгацией изменения условий (п. 7 ст. 15 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ).

Лизинговые платежи и выкупная стоимость имущества

В договоре лизинга должны быть прописаны размер, условия и сроки внесения лизинговых платежей.

Лизинговые платежи включают в себя:

  • доход лизингодателя;
  • возмещение затрат, связанных с оказанием других предусмотренных договором услуг;
  • возмещение затрат лизингодателя на приобретение и передачу имущества лизингополучателя.

Если в договоре предусмотрен переход права собственности на имущество к лизингополучателю, то в общую сумму договора лизинга (помимо лизингового платежа) включается выкупная стоимость лизингового имущества (п. 1 ст. 28 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ).

Лизинговый платеж иметь вид (ст. 625, п. 1 и 2 ст. 614 ГК РФ):

  • фиксированной суммы, вносимой периодически или единовременно;
  • установленной доли полученных от использования предмета лизинга продукции, плодов или доходов;
  • предоставления лизингополучателем определенных услуг лизингодателю;
  • передачи лизингополучателем лизингодателю указанной в договоре вещи (в собственность или пользование);
  • возложения на лизингополучателя предусмотренных договором затрат на улучшение имущества.

В договоре необходимо прописать, сколько раз и как часто может быть изменен размер платежей. Законодательством установлено в этом отношении следующее правило: изменения производятся не чаще одного раза в три месяца (п. 2 ст. 28 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ). При нарушении лизингополучателем условий договора и непредоставлении лизинговых платежей более двух раз подряд их списание со счета может производиться в бесспорном порядке. Лизингодатель вправе отправить в банк, где открыт счет лизингополучателя, распоряжение на списание денежных средств – сумм просроченных платежей (п. 1 ст. 13 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ).

Ремонт (содержание) имущества, передаваемого в лизинг

Договором лизинга может быть предусмотрен ремонт арендованного имущества. При этом и капитальный ремонт, и текущий совершает лизингополучатель (п. 3 ст. 17 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ). В договоре могут быть предусмотрены и другие условия.
Кроме ремонта, могут производиться улучшения (ст. 623 ГК РФ ):

  • Отделимые улучшения предмета лизинга, произведенные лизингополучателем, являются его собственностью.
  • Неотделимые улучшения принадлежат лизингодателю.

На проведение неотделимых улучшений лизингополучатель должен иметь письменное согласие лизингодателя. Если такое согласие получено, то лизингодатель возмещает лизингополучателю затраты на улучшения. Если лизингополучатель произведет неотделимые улучшения за свой счет без согласия лизингодателя, то последний вправе не оплачивать ремонт. В договоре лизинга могут быть прописаны иные условия (п. 7-9 ст. 17 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ).

Читайте так же:  Кредитная карта хоум кредит - условия использования и способы погашения

Сублизинг и передача прав и обязанностей по договору лизинга

При получении письменного согласия лизингодателя лизингополучатель может сдавать полученное имущество в сублизинг. При этом срок, но который заключается договор сублизинга, не должен превышать срок договора лизинга. Следовательно, досрочное прекращение основного договора лизинга прекратит заключенный на его основе договор сублизинга (ст. 8 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ и п. 2 ст. 615 ГК РФ ). Договор сублизинга подпадает под правило госрегистрации, как и договор лизинга (п. 1 ст. 20 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ).

Если лизингополучатель хочет передать свои обязательства по договору лизинга или уступить права требования, необходимо оформить соглашение об уступке права требования. При этом согласие лизингодателя не требуется (п. 2 ст. 615, п. 2 ст. 382 ГК РФ).

Продление (пролонгация) договора лизинга

Законодательством не прописаны особенности в отношении порядка продления договора лизинга, поэтому к нему применяются общие положения об аренде (п. 7 ст. 15 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ, ст. 625 ГК РФ ).

Расторжение (прекращение) договора лизинга

Расторжение договора лизинга производится по правилам, предусмотренным для договора аренды (ст. 625 ГК РФ ). Договор лизинга может быть расторгнут, если наступили условия, прописанные в договоре и ведущие к расторжению (п. 6 ст. 15 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ).

Расходы, связанные с возвратом имущества, при расторжении договора по требованию лизингодателя из-за нарушения лизингополучателем условий несет лизингополучатель (п. 2 ст. 13 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ). Поскольку законодательством не определено, кто несет расходы при расторжении договора по требованию лизингополучателя, это рекомендуется прописать в договоре (п. 4 ст. 421 ГК РФ ).

Имущество должно быть возвращено лизингодателю в том состоянии, в котором было получено лизингополучателем (с учетом нормального износа объекта). В случае невозврата или задержки возврата лизингодатель может потребовать (п. 5 и 6 ст. 17 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ):

  • внесения лизинговых платежей за время просрочки;
  • возмещения убытков (если полученные лизинговые платежи за время просрочки не покрывают всех его убытков);
  • выплату неустойки (при этом убытки могут быть взысканы сверх неустойки, если договором не предусмотрено иное).

Выкуп имущества, полученного в лизинг

Стороны могут договориться о переходе предмет лизинга в собственность лизингополучателя по истечении срока лизинга или до истечения срока (в случае оплаты полной суммы выкупной стоимости имущества).

Условие о выкупе прописывается в договоре лизинга или устанавливается дополнительным соглашением. Ранее выплаченные лизинговые платежи при договоренности могут быть учтены в счет выкупной цены (ст. 19 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ и ст. 624, 625 ГК РФ).

Договор лизинга с выкупом имущества является смешанным договором: он содержит как элементы договора лизинга, так и элементы договора купли-продажи.

Из этого следует, что в части договора, которая регламентирует пользование имуществом, стороны обязаны руководствоваться правилами о договоре лизинга. Лизингополучатель должен своевременно вносить лизинговые платежи, которые представляют собой плату за пользование имуществом (п. 1 ст. 28 и п. 5 ст. 15 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ).

В то же время в части договора, предусматривающей переход права собственности к лизингополучателю, действуют уже правила договора купли-продажи имущества (п. 3 ст. 609 ГК РФ , п. 2 информационного письма Президиума ВАС РФ от 11 января 2002 г. № 66). В таком случае в договоре необходимо прописать сумму и порядок уплаты выкупной стоимости (п. 1 ст. 424 ГК РФ , п. 1 ст. 28 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ).

Изображение - Инструкция по подготовке договора лизинга 34547564343443
Автор статьи: Артем Гуреев

Добрый день. Меня зовут Артем, уже более 10 лет занимаюсь финансовым консультированием, являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в доступном виде всю нужную информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 8

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here