Как оформить налоговый вычет за обучение: подробная инструкция на каждый шаг

Сегодня рассмотрим тему: "как оформить налоговый вычет за обучение: пошаговая инструкция", постараемся выделить самое главное и, при необходимости алгоритм действий. При этом, вам доступны эксклюзивные комментарии нашего эксперта. Все вопросы вы можете задать в специальной форме после статьи. Обращаем внимание, что перед заданием вопросов стоит внимательно прочитать статью, потому что большинство ответов там уже есть.

Каждый налогоплательщик, который оплачивал обучение себе, супруге или детям в образовательных учреждениях, имеет право на получение налогового вычета в размере фактически произведенных оплат. В этой статье мы коротко и ясно расскажем, как оформить заявление на возврат дохода в налоговую и получить необходимый вычет.

Первым шагом для оформления налогового вычета за обучение нужно получить документ, подтверждающий вашу оплату за обучение. Обычно это лицензия образовательного учреждения, в котором вы учились, договор на обучение, квитанция об оплате или справка из кабинета бухгалтерии вуза.

Далее, войдите в личный кабинет налоговой и подайте заявление на получение налогового вычета за обучение. Для этого вам нужно заполнить несколько бланков и приложить к ним копии всех документов, подтверждающих оплату.

В заявлении должны быть указаны все учебные заведения, куда вы оплачивали обучение, а также их адреса и номера лицензий. Размер налогового вычета зависит от количества людей, обучавшихся за год в вашей семье, и от суммы, которую вы оплатили за обучение.

Для получения налогового вычета за обучение необходимо подать заявление до 30 апреля следующего года после года, в котором вы оплатили обучение. После обработки заявления налоговая выдаст подтверждение о получении вашего заявления. Затем вы можете получить вычет при подаче декларации о доходах.

Важно помнить, что налоговый вычет за обучение может быть оформлен только в случае, если вы оплатили обучение лично. Если же обучение оплачивало автошкола, работодатель или другой физический или юридический лицо, то налоговый вычет за обучение не предоставляется.

Теперь, когда у вас есть подробная инструкция по оформлению налогового вычета за обучение, вы можете вернуть часть денег, которые вы были вынуждены потратить на образование. Это не только экономия денег, но и инвестиции в вашу личную и профессиональную деятельность.

Сбор необходимых документов

Чтобы оформить налоговый вычет за обучение, вам нужно собрать необходимые документы. Вот перечень тех документов, которые вам понадобятся:

  • Договор об образовательных услугах – это основной документ, подтверждающий вашу оплату за обучение. Обратите внимание, что на договоре должна быть указана лицензия учебного заведения.
  • Копия журнала учета доходов и расходов – если вы физическое лицо, то вы должны вести учет своих доходов и расходов. В этом журнале должна быть указана оплата за обучение и даты оплаты.
  • Документы, подтверждающие оплату за обучение – если вы оплачивали обучение наличными средствами, то вам нужно сохранить квитанции об оплате. Если вы оплачивали обучение безналичным способом, то вам нужно сохранить документы, подтверждающие оплату.
  • Документы, подтверждающие факт обучения – это могут быть различные документы, например, справка из вуза, удостоверение об окончании автошколы и т.д.

Обратите внимание, что каждые годы обучения нужно оформлять заявление на получение вычета. Кроме того, если вы оформляете вычет за обучение своих детей, то вам нужно предоставить документы, подтверждающие факт их обучения.

После того как вы собрали все необходимые документы, вы можете обработать заявление на получение налогового вычета. Обращаем ваше внимание, что оформление вычетов производится в личном кабинете налогоплательщика. Если у вас нет личного кабинета, то вам нужно войти на сайт налоговой службы и зарегистрироваться. В личном кабинете вы сможете подать заявление на возврат налогов и оформить декларацию по подоходному налогу.

Документы об образовании

Для получения налогового вычета за обучение необходимо иметь документы, подтверждающие факт оплаты образовательных услуг. Среди них могут быть договоры на обучение в вузах, автошколах, курсах повышения квалификации и других учебных заведениях. Также нужно иметь копии документов об образовании – аттестат о среднем образовании, диплом о высшем образовании, сертификаты об окончании курсов и т.д.

Читайте так же:  Чайный бизнес с нуля выгодно или нет

Отметим, что налоговый вычет за обучение может быть предоставлен не только налоговым резидентам России, но и нерезидентам, если они имеют доходы, полученные в России, на которые уплачиваются налоги.

Основными условиями, которые необходимо выполнить для получения налогового вычета за обучение, является оплата обучения наличными или безналичными средствами, подтверждение оплаты документами и включение данных об образовательных затратах в декларацию по налогу на доходы физических лиц.

Для этого нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы, подписаться на журнал заявлений и выбрать нужный раздел. В нем можно оформить заявление о возврате налогов или получении налогового вычета. Нужно указать сумму оплаты обучения и приложить копии документов, подтверждающих эту оплату.

В случае, если обучение проходило очно, есть необходимость предоставить договор на обучение или справку, выданную учебным заведением, об оплате обучения. При зачислении детей в школу или детский сад, где есть оплата за обучение, также необходимо предоставить соответствующие документы.

Для того чтобы вернуть деньги за инвестиции в образование, необходимо также иметь подтверждения оплаты и регистрировать заявления в налоговой, оформляя их в электронном виде на сайте налоговой службы. Получали ли вы налоговый вычет за обучение в текущем или прошлом году, можно узнать в личном кабинете налогоплательщика.

Договоры об обучении

Один из главных документов, необходимых для оформления налогового вычета за обучение – это договор об обучении. Для получения вычета могут использоваться договоры на очную и заочную формы обучения, а также на дополнительные профессиональные программы, включая автошколу и образовательные курсы. Лицензия на образовательную деятельность вуза, на котором вы обучались, также нужна для подтверждения обучения.

В договоре об обучении должна быть указана информация о том, кто является сторонами договора, в частности, оказывающим образовательные услуги и оплатившим их. Также необходимо указать сроки обучения, даты оплаты и суммы, которые были оплачены. Если вы оплачивали обучение не единовременно, то в договоре должны быть указаны все оплаты, а также даты их осуществления.

Если вы уже получали налоговый вычет за обучение ранее, то можно использовать копию предыдущего договора. В случае, если договор был оформлен на другое лицо, то нужно представить документы, подтверждающие, что именно вы оплачивали обучение.

Для оформления налогового вычета необходимо также подтверждение оплаты обучения – это может быть квитанция об оплате, выписка со счета или журнал учета платежей. Важно, чтобы в этом документе были указаны сумма и даты оплаты.

  • Важно знать: налогоплательщик должен подать заявление на получение налогового вычета каждый год.
  • Если вы оплачивали обучение за детей: в договоре должны быть указаны данные обо всех детях, за которых вы оплатили обучение. В случае, если налогоплательщик оплачивал обучение ребенка, то договор заключается на имя ребенка.
  • Оформление налогового вычета: для оформления налогового вычета за обучение нужно войти в свой личный кабинет налоговой службы. Здесь нужно подписаться на получение уведомлений о готовности декларации. После обработки заявления на вычет вы можете получить его в налоговой инспекции или на свой банковский счет в виде возврата.

Также стоит знать, что получение налогового вычета за обучение возможно только в том случае, если вы заплатили налог на доходы физических лиц. Если же ваш доход был недостаточным, то может возникнуть ситуация, когда налоговый вычет не будет иметь значительного значения.

Заполнение налоговой декларации

Если вы получали налоговый вычет за обучение, то необходимо правильно оформить налоговую декларацию. Начните с входа в ваш личный кабинет на сайте ФНС.

Если вы инвестировали в образовательные программы, то можно указать эти расходы в декларации как часть процедуры получения налоговых вычетов. В декларации должны быть указаны все доходы налогоплательщика за год и все налоги, которые он оплатил.

Вам нужно добавить и дополнительные документы, подтверждающие оплату за образовательные услуги. Ваши заявления на получение налоговых вычетов и документы для подтверждения обучения будут отправлены на обработку.

Если вы оплачивали обучение своих детей, то в декларации необходимо указать их данные: ФИО, возраст и название учебного заведения. Если вы оплачивали автошколу, то учебную программу следует указать как получение лицензии.

Читайте так же:  Отчетность ип что сдавать за себя и за работников

В случае получения налогового вычета за обучение в очной форме, следует оформить подтверждение обучения в виде журнала посещения занятий в вузе или образовательном учреждении.

Каждые годы налогоплательщик должен оформлять налоговую декларацию в соответствии со своей деятельностью.

  • Для получения налогового вычета за обучение, необходимо указать каждый документ, который подтверждает учебные расходы.
  • Для получения вычета за обучение детей, следует указать их данные.
  • Если налогоплательщик получал доходы от инвестиций, то нужно указать все доходы от этих инвестиций.

После подписания декларации вам нужно ее подать на обработку в налоговую инспекцию. Затем остается только ждать, когда будет получен возврат налоговых выплат.

Оформление налоговой декларации за обучение не так уж сложно, если знать, как получались налоговые вычеты и какие нужно предоставлять документы.

Документы для получения налоговых вычетов за обучение:
Документ Образец
Договор на оказание образовательных услуг Копия
Подтверждение оплаты образовательных услуг Копия
Подтверждение обучения в учебном заведении Журнал посещения занятий

Выбор формы декларации

При оформлении налогового вычета за обучение необходимо подать заявление в налоговую инспекцию. Для этого следует выбрать форму декларации для подачи заявления на получение налогового вычета.

В настоящее время налоговая декларация может быть подана как в электронном, так и в бумажном виде. Обрабатывается электронная декларация быстрее, но в любом случае необходимо приложить копию документа, подтверждающего оплату образовательных услуг.

Налогоплательщик может воспользоваться личным кабинетом на сайте ФНС для подачи декларации в формате электронного документа. В личном кабинете можно заполнить декларацию онлайн и отправить ее на обработку.

Если вы обучались очно, то для оформления налогового вычета нужно будет предоставить договор на обучение и подтверждения оплаты за каждые полгода обучения за год. Если у вас дети, которые учатся в школе, колледже или на курсах водительской автошколы, то нужно предоставить копии документов, подтверждающих оплаты вуза и автошколы.

Для получения налогового вычета необходимо подать заявление до 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход и были оплачены образовательные услуги.

Раздел “Налоговые вычеты”

Налоговые вычеты являются важной частью налоговой деятельности каждого налогоплательщика. Если вы оплачивали обучение своих детей или инвестиции в свое образование, то вы можете оформить налоговый вычет и получить возврат части подоходного налога.

Для того чтобы оформить налоговый вычет, необходимо подать декларацию. Каждые год вы должны подавать заявления на получение налоговых вычетов в налоговую журнал. Если вы уже получали налоговые вычеты ранее, то можно оформить заявление через личный кабинет.

Для получения налогового вычета за обучение, необходимо иметь подтверждения оплаты за обучение в образовательных учреждениях, таких как вузы или автошколу. Если вы оплачивали обучение за счет договора, то нужна копия документа на получение налоговой вычета за обучение.

Также важно знать, что налоговый вычет за обучение можно оформить даже если действующая лицензия была получена много лет назад. Есть возможность получить вычеты за оплату как очной, так и заочной формы обучения.

Коротко говоря, для получения налоговых вычетов за обучение необходимо:

  • оплатил обучение в образовательных учреждениях;
  • имеете подтверждения оплаты за обучение;
  • подать заявление на получение налогового вычета через личный кабинет или налоговую журнал.

Не забывайте, что налоговый вычет за обучение можно получить только при наличии дохода и должен быть не больше вашего дохода за год. Если вы получили вычет больше, чем нужно, то вам придется вернуть излишне полученные налоги.

Теперь вы знаете, как оформить налоговый вычет за обучение и получить возврат части подоходного налога.

Подробнее здесь – Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение?.

Отправка декларации и документов в налоговую инспекцию

Если вы оформляете налоговый вычет за обучение, то одним из последних шагов будет отправка декларации и необходимых документов в налоговую инспекцию.

Но, прежде чем отправлять документы, убедитесь, что все заявления из официального кабинета налогоплательщика подписаны и оформлены правильно. Если в вашей ситуации требуется подтверждение образовательных расходов, то приложите копию договора на обучение, лицензию вуза и квитанцию об оплате.

Читайте так же:  Справка-вызов при дистанционном обучении: где ее получить и каким образом использовать?

Если вы оформляете налоговый вычет за обучение детей, то приложите копию свидетельства о рождении ребенка и квитанцию об оплате. Для подтверждения очной формы обучения также нужен академический журнал.

Помните, что каждый год необходимо оформлять новую декларацию и при необходимости подавать новые документы.

Если нужно получить возврат налогов, то должен быть указан ваш личный доход. Если вы платят налоги автоматически, то вычет добавляется в ваш налоговый расчет.

Чтобы отправить декларацию и документы, войдите в свой личный кабинет на сайте налоговой и выберите секцию “Отправить документы”. Вы сможете выбрать тип отправляемых документов, а также приложить файлы.

Не забудьте подписать декларацию и все приложения. Если у вас возникнут сложности с отправкой документов, обратитесь в налоговую инспекцию.

Варианты отправки документов

Для получения налогового вычета за обучение, необходимо оформить заявление и предоставить подтверждения оплаты образовательных услуг. Обработка заявлений обычно занимает несколько недель.

Вы можете подать заявление налоговой в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы. Для этого вам нужно подписаться на портале и войти в систему. Вам нужно будет загрузить сканы или фотографии документов и заполнить форму заявления. Каждые документы должны быть сохранены в отдельном файле и загружены в соответствующие поля заявления.

Если вы не можете оформить заявление в электронном виде, вы можете подать его лично в налоговую инспекцию или отправить по почте. В обоих случаях вам необходимо заполнить заявление и приложить копии документов, подтверждающих оплату обучения. Обратите внимание, что отправка по почте может занять продолжительное время, еще больше если вы находитесь в другом регионе.

В некоторых случаях необходимо предоставить оригиналы документов. Вы можете отправить документы и через службу курьерской доставки. Для этого вы должны выбрать службу доставки и оплатить услугу. Ваш заявление и документы будут доставлены в налоговую инспекцию. В связи с высокой стоимостью такой доставки, ее чаще всего используют для отправки документов, которые необходимо получить быстро или когда вы не можете лично присутствовать в налоговой инспекции.

Сроки и последствия просрочки

Оформление налогового вычета за обучение – это обязательное условие для уменьшения подоходного налога на ваш доход. Для этого необходимо подать заявление в налоговую и ожидать подтверждения. Однако, если вы пропустили сроки и не оформили вычет во время, то есть определенные последствия.

Для начала, если вы оплачивали обучение в течение года, то необходимо подать заявление до 1 июля следующего года, т.е. если вы оформляете вычет за обучение в 2021 году, то вы должны подать заявление до 1 июля 2022 года.

Если же вы оплатили образовательные услуги за прошлый год, то вы можете подать заявление до 31 декабря текущего года, при условии, что обучение было очное.

Если вы пропустили срок оформления вычета, то налогоплательщик теряет возможность получить вычет за это год. Кроме того, сумма налога должна быть уплачена в полном объеме, без учета вычета за обучение. Поэтому, не забывайте следить за сроками и оформляйте вычет вовремя.

Если вы уже подали заявление на получение вычета, но оплатили обучение после подачи заявления, то нужно заново подать заявление со всеми необходимыми приложениями и документами в отдел налоговой обработки индивидуальных деклараций.

Важно также помнить о необходимости подать копию договора на обучение и оплаты. Каждые годы заявления на вычет проверяются налоговой службой, поэтому имейте в распоряжении все документы.

Ожидание проверки декларации

Если вы уже подали налоговую декларацию на получение налогового вычета за обучение, то вам нужно ждать ее обработку налоговой. Обработка может занять от нескольких дней до нескольких месяцев, в зависимости от загруженности налоговой.

Ваша декларация будет проверена на соответствие требованиям налогового кодекса. Налоговая проверит, был ли у вас реальный доход, наличие всех необходимых документов для подтверждения расходов на образование.

Если декларация будет принята и все данные подтверждены, то налоговая начнет процесс возврата налогового вычета. Документы будут подготовлены для возврата всех сумм, которые вы оплатили за образовательные деятельности в вашем вузе или учебном заведении.

Читайте так же:  Выписка из домовой книги при продаже дома: как не допустить ошибок и сократить сроки сделки

Чтобы убедиться в обработке декларации, вы можете войти в свой личный кабинет на налоговой и посмотреть статус обработки. Необходимо принимать во внимание, что каждые год налогоплательщик должен подавать новую декларацию для получения налогового вычета за образование.

Если вы оформляли налоговый вычет за обучение для детей, то вам нужно было подать заявления и предоставить подтверждающие документы. Эти заявления также будут обработаны налоговой и в случае подтверждения, вы получите возврат оплаченных сумм.

Важно помнить, что налоговый вычет налога на доходы физических лиц за обучение можно получить только если вы платили деньги за обучение и имеете подтверждающие документы, такие как лицензия учреждения и договор об обучении. Он не применим к инвестициям в обучение и коротко-программам. Также необходимо подписаться на журнал оплаты за обучение и иметь копию этого документа.

Если вы оплачивали обучение в очной форме, вы можете получить налоговый вычет даже если вы не были зачислены в учебное заведение, но вам нужно предоставить документы, подтверждающие оплату.

Если вы заметите ошибки в обработке или если документы для подтверждения обучения не были перечислены, вы можете попросить налоговую провести дополнительную проверку. Но в целом, налоговые вычеты за обучение находятся в списке наиболее приоритетных возвратов налогов и обрабатываются в скором времени.

Важно: На каждого человека, получающего подтверждение, необходимо заполнить и подписать свою собственную декларацию на получение налогового вычета.

Для оформления налогового вычета за обучение необходимо подать декларацию в налоговую. Если вы оплатили обучение, то вы можете получить вычет за каждый год обучения.

Для оформления налогового вычета нужно предоставить документы подтверждающие оплату обучения: договор, журнал оплаты, копия лицензии вуза или другой образовательной деятельности. Если вы оплатили обучение не за себя, то необходимо представить документ, подтверждающий оплату за вашего ребенка.

Для очной формы обучения вычет можно оформлять только за оплату, которую вы сами оплачивали. Если вы получали стипендию, то она не учитывается в налоговом вычете.

Чтобы оформить налоговый вычет за обучение, войдите в личный кабинет налогоплательщика и подпишитесь на заявления о вычете за каждый год обучения. Обработку заявлений может занять не менее 30 дней, поэтому необходимо подавать заявления заблаговременно.

Если вы необходимы в оформлении вычетов за обучение детей, то вам нужно будет предоставить документ, подтверждающий оплату обучения за ребенка.

Вы можете оформлять налоговый вычет за обучение дополнительно к другим вычетам, таким как за инвестиции или оплату автошколы.

Если вы оплачивали обучение и не смогли его закончить в течение года, то можно получить налоговый вычет за часть оплаченного обучения.

Каждые годы условия оформления налогового вычета могут изменяться, поэтому необходимо следить за обновлениями на официальном сайте налоговой.

Возможные результаты проверки

При проверке налоговой декларации на право на получение налогового вычета за обучение могут возникнуть следующие ситуации:

  1. Отсутствие необходимых документов. Если налогоплательщик не смог предоставить подтверждающую информацию о полученном образовании, отсутствует договор об оказании образовательных услуг или недостаточно документов, подтверждающих оплату, то он не сможет оформить налоговый вычет за обучение. В этом случае, налоговый орган может потребовать дополнительные документы, либо отказать в выдаче вычета.

  2. Неожиданные ошибки в документах. Проверка информации, введенной в декларацию на налоговый вычет, может привести к обнаружению ошибок, дублирующей информации или файлов в неправильном формате. Это может привести к увеличению сроков обработки и проверки заявлений на вычет, либо вызвать обращение налоговой службы за дополнительной информацией.

  3. Проверка сведений о личном деле. При проверке налоговой декларации на налоговый вычет, налоговая служба может запросить информацию о личном деле налогоплательщика. Это может включать проверку того, что все налоги за текущий и предыдущий год были оплачены, информацию об обучении детей, наличие налогов на имущество, должности и деятельности налогоплательщика.

  4. Проверка на наличие подписи. При оформлении заявления на налоговый вычет за обучение необходимо обязательно подписать его. В случае, если заявление не было подписано, то оно будет отклонено. Также обязательно наличие копии лицензии на оказание образовательных услуг.

  5. Отказ в получении вычета. Налоговый орган может отказать в получении налогового вычета за обучение, если доход налогоплательщика был ниже порога. Также, это может произойти, если обучение было оплачено не наличными средствами, а инвестициями, либо было произведено не в банковской организации.

Читайте так же:  Место регистрации ооо

Коротко говоря, если вы хотите оформить налоговый вычет за обучение, вам необходимо:

  1. Подтвердить оплату образовательных услуг;
  2. Предоставить подтверждающие документы об образовании;
  3. Проверить наличие подписи на заявлении и на копии лицензии на оказание образовательных услуг;
  4. Необходимо подать заявление в налоговую службу в течение года, если вы получали образование по очной форме обучения и в течение трех лет, если вы получали образование по заочной форме обучения;
  5. При подаче декларации на доходы обязательно указать полученный налоговый вычет.

В случае отказа в получении вычета налогоплательщик может подать жалобу или обратиться за помощью к специалисту по налоговому праву.

Какие шаги предпринять в случае отказа в вычете

Если вам отказали в налоговом вычете за обучение, не паникуйте. Существуют несколько шагов, которые вы должны предпринять, чтобы разобраться в ситуации:

  • Узнайте причину отказа. Налоговая должна прислать вам уведомление с причиной отказа в вычете. Если вы не получили такое уведомление, обратитесь в налоговую и попросите объяснить причину отказа.
  • Проверьте правильность заполнения декларации. Если в декларации была допущена ошибка, это может быть причиной отказа в вычете. Убедитесь, что все данные, связанные с образовательными расходами, указаны правильно.
  • Предоставьте дополнительную документацию. Если налоговая не получила достаточно подтверждающих документов, например, копию договора об оплате обучения, вы можете предоставить их для подтверждения ваших расходов.
  • Обратитесь в налоговую инспекцию. Если вы считаете, что был допущен ошибочный отказ в вычете, вы можете обратиться в налоговую инспекцию с заявлением. В заявлении необходимо указать причину отказа и привести дополнительные аргументы в пользу вашего права на вычет.
  • Подготовьте журнал обучения. В случае отказа в вычете за обучение в автошколе, вы можете подготовить журнал, в котором будет отражена дата, продолжительность и стоимость каждого занятия в автошколе.

Необходимо помнить, что налоговый вычет за обучение – это ваше право и вы должны бороться за него. Если у вас возникли трудности с оформлением вычета, обратитесь за помощью к специалисту.

Вопросы-ответы

  • Какие расходы на образование можно включить в налоговый вычет?

    В налоговый вычет можно включить расходы на оплату обучения в учебных заведениях, а также на покупку учебников, приобретение ПК и иных технических средств обучения.

  • Какие документы нужно предоставить, чтобы получить налоговый вычет за обучение?

    Для получения налогового вычета за обучение необходимо предоставить документы, подтверждающие оплату за обучение и учебники, а также подтверждающие ваше право на получение вычета.

  • Возможно ли получить налоговый вычет за обучение, если обучение проходило в другой стране?

    Да, возможно. Вам необходимо предоставить документы, подтверждающие оплату за обучение за границей, и документ, подтверждающий, что данное образовательное учреждение является официально признанным в России.

  • Каковы суммы налогового вычета за обучение?

    Сумма налогового вычета за обучение в России составляет 120 тысяч рублей в год. Однако есть некоторые условия, которые необходимо выполнить, чтобы получить максимальную сумму вычета.

  • Можно ли получать налоговый вычет за обучение, если обучение проходит заочно?

    Да, можно. Но для получения вычета необходимо выполнить условия, которые предусматриваются законодательством для обучения заочно.

  • Могу ли я получить налоговый вычет за обучение, если я не работаю официально?

    Да, можете. Вы можете получить налоговый вычет за обучение, если у вас есть доход и вы заплатили налоги.

Изображение - Как оформить налоговый вычет за обучение: подробная инструкция на каждый шаг 34547564343443
Автор статьи: Артем Гуреев

Добрый день. Меня зовут Артем, уже более 10 лет занимаюсь финансовым консультированием, являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в доступном виде всю нужную информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 3.2 проголосовавших: 166

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here