Налоговые вычеты при покупке и продаже авто

Сегодня рассмотрим тему: "налоговые вычеты при покупке и продаже авто", постараемся выделить самое главное и, при необходимости алгоритм действий. При этом, вам доступны эксклюзивные комментарии нашего эксперта. Все вопросы вы можете задать в специальной форме после статьи. Обращаем внимание, что перед заданием вопросов стоит внимательно прочитать статью, потому что большинство ответов там уже есть.

Можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля?

Изображение - Налоговые вычеты при покупке и продаже авто proxy?url=http%3A%2F%2Fpravo-auto.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2F1

По причине постоянных изменений в современном законодательстве, все более часто возникает вопрос, существует ли возврат налога при покупке автомобиля?

Многие жители России на собственном опыте убедились в приятных возможностях предоставления имущественных налоговых вычетов, положенных после приобретения недвижимости.

Потому вопрос, предусмотрен ли и как осуществляется возврат подоходного налога при покупке машины в 2019 году, является вполне логичным и актуальным.

Автомобили – это достаточно дорогостоящий товар. Ситуация осложняется еще и тем, что приобретения большинства транспортных средств осуществляется на кредитные средства.

Именно по этой причине возможность возврата налога за приобретение авто в виде дополнительных денежных средств стало бы оптимальным подспорьем для оплаты очередных взносов по кредиту.

Нет тематического видео для этой статьи.
Видео (кликните для воспроизведения).

В данной информационной статье можно разобраться со следующими вопросами – в каких случаях положен возврат 13%-ого налога в процессе приобретения, какие существуют налоговые вычеты, как лучше сэкономить в процессе продажи, а также, как не нужно экономить.

Изображение - Налоговые вычеты при покупке и продаже авто proxy?url=http%3A%2F%2Fpravo-auto.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2Fim_26

Законом предусмотрены особые льготы для категорий граждан, указанных в законодательных документах.

Одним из самых популярных вариантов является возвращение ранее внесенного налога от полученных доходов, размер которого составляет 13%.

Вернуть данные материальные средства могут люди, которые за время одного календарного года платили государству НДФЛ и совершали те или иные крупные приобретения.

Вернуть 13% могут гарантированно те граждане, которые потратили крупные суммы на следующие цели:

  • покупка или возведение недвижимость;
  • получение высшего или профильного образования;
  • проведение лечебных и диагностических процедур;
  • благотворительность.

Это траты, которые относятся к категории необходимых и важных для жизни, именно по этой причине по ним предусмотрены определенные налоговые льготы.

Покупка транспортного средства не входит в перечень предметов первой необходимости, потому ответ на вопрос, можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля, является отрицательным.

Несмотря на это, есть несколько вариантов, при помощи которых можно сэкономить свои траты. Среди них особого внимания заслуживает возможность налогового вычета при продаже авто — это идеальная возможность сэкономить капитал.

Как известно, из средств, вырученных в процессе продажи авто, потребуется заплатить 13% от вырученной прибыли.

Говоря иными словами, продажа авто – это получение определенной прибыли, о чем требуется отчитаться до 30 апреля того года, который последует за датой получения оплаты.

Заплатить налог нужно будет не позднее 15 июля, на протяжении 2,5 месяцев после составленного и отправленного отчета. Это определенное правило, у которого также есть некоторые исключения.

Например, не потребуется заполнять декларацию и платить налог в случае, если транспортное средство находилось в собственности более 3 лет.

Изображение - Налоговые вычеты при покупке и продаже авто proxy?url=http%3A%2F%2Fpravo-auto.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2F5600

Данный срок обладания авто может быть рассчитан по-разному, все зависит от варианта получения авто в собственность:
  1. Обычная покупка. В этом случае время обладания авто будет считаться с самого момента приобретения авто.
  2. Получение транспортного средства в наследство. В данном случае началом владения является день смерти бывшего собственника.
  3. Получение машины в дар. Срок владения здесь начинается с момента подписания договора.

Если после получения транспортного средства в собственность не прошло три года и появилось желание его продать, по закону придется заплатить 13% от суммы продажи.

Стоит рассмотреть варианты, при которых будет позволено не платить налог 13%.

Это самый оптимальный вариант для экономии средств. Данная возможность открывается при оплате налога, начисленного на разницу стоимости авто на момент его продажи и покупки, причем даже если они совершенно не совпадают.

Данная методика еще называется «стоимость продажи минут цена покупки». В этом случае НДФЛ будет рассчитываться следующим образом – цена от продажи – стоимость первоначального приобретения * 13%.

Данная методика может быть применима только при наличии сохраненных оригиналов документов, а также расходы должны быть отнесены к одному автомобилю.

Если авто было продано за стоимость, ниже приобретения, налог можно будет не оплачивать совсем. Если же авто было в собственности менее трех лет, декларацию все равно придется заполнять.

Изображение - Налоговые вычеты при покупке и продаже авто proxy?url=http%3A%2F%2Fpravo-auto.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2F22

Это оптимальный вариант для наследства и подарка.

Современным законодательством предусмотрен особый имущественный вычет налога на машины и составляет он 250 000 рублей. Это сумма, с которого не оплачивается налог.

Говоря иными словами, если сумма от продажи авто не больше 250 000 рублей, 13%-ый налог не оплачивается.

Нет тематического видео для этой статьи.
Видео (кликните для воспроизведения).

Итак, если подаренная или полученная в наследство машина была продана за 240 000 рублей, то в процессе использования стандартного вычета не придется платить никаких налоговых отчислений.

Читайте так же:  Рентабельность по валовой прибыли

Если в прошлом году человек не только продавал автомобиль, но также приобретал определенное имущество, можно оформить взаимную компенсацию налога одного другим.

Например, если была приобретена квартира за 1,5 млн рублей и продана машина за такую же сумму, потребуется 13% заплатить с продажи авто, а потом вернуть их в качестве налогового вычета от приобретенного жилья.

По той причине, что суммы сделок равны, ничего оплачиваться не потребуется.

Для возмещения НДФЛ по особому имущественному вычету потребуется соответствовать одному важному правилу. Человек можно использовать его только один раз, а также допустима ситуация, когда в распоряжении есть остаток от купленного жилья.

Для совершения манипуляций с подоходным налогом, нужно убедиться в том, что все документы в порядке. Многие относятся к автомобильным бумагам не так ответственно, как к тем, что принадлежат квартирам и разных объектам недвижимости.

Изображение - Налоговые вычеты при покупке и продаже авто proxy?url=http%3A%2F%2Fpravo-auto.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2Fpodacha-i-poluchenie-dokumentov-300x200

В налоговой организации скорее всего потребуется предоставить следующие важные бумаги, необходимые для решения вопроса, как получить возврат:
  1. ПТС со строго фиксированными информационными данными относительно проведенной сделки. Как только данные по новому владельцу вносятся в паспорт, с него лучше сделать копию.
  2. Официальный договор о сделке, в частности о продаже авто, где четко прописана сумма от продажи автомобиля.
  3. Документы из финансового учреждения. Сюда можно отнести выписку со счета, куда после продажи были перечислены средства с продажи, потребуются все необходимые платежки, расписки, квитанции и чеки. Говоря иными словами, потребуется подтверждение получения материальных средств.

Как только транспортное средство сбывается с рук, собственник должен подать 3-НДФЛ декларацию. Сделать это нужно до 30 апреля, вне зависимости от того, возвращается или начисляется подоходный налог.

До 15 июля года, который следует за отчетным, то есть за тем, в котором была проведена сделка, потребуется уплатить НДФЛ.

Чтобы получить возврат средств, потребуется к пакету документов прикрепить заявление, написанное по особой форме, а также копии ИНН и паспорт.

В процессе составления и подачи декларации о полученных доходах и грамотно с юридической точки зрения написанного заявления нужно делать копии документов, но также быть готовым к тому, что потребуется предъявить оригиналы.

Изображение - Налоговые вычеты при покупке и продаже авто proxy?url=http%3A%2F%2Fpravo-auto.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2Flori-0000220729-bigwww

Также категорически не рекомендуется относиться легкомысленно к обозначенным срокам подачи документов.

На вопрос, можно ли подать декларацию позже установленного срока, например, в следующем месяце, можно ответить только отрицательно.

В 2019 году за нарушение временных сроков оформления и подачи документов в налоговую организацию может быть назначена санкционная пеня.

Также от этого зависит последующая более серьезная гражданская ответственность, которая порой может достигать судебных разбирательств.

Многих собственников авто интересует вопрос, можно ли вернуть налог с покупки автомобиля в кредит.

В современном списке налоговых льгот, кроме возврата НДФЛ за приобретение того или иного имущества предусмотрена возможность возвращения вычета кредитных средств с суммы процентов, которые были уплачены за приобретение имущества.

Важно! Опираясь на всю вышеизложенную информацию, возврат НДФЛ за авто, которое было приобретено в кредит, по настоящему законодательству, невозможно.

Если такая возможность и появится, то только после принятия специальных поправок в установленные законы и исключительно с разными ограничениями.

В настоящее время у граждан есть возможность получить налоговый вычет только с продажи авто, за приобретение, пока, к сожалению нет.

Изображение - Налоговые вычеты при покупке и продаже авто proxy?url=http%3A%2F%2Fpravo-auto.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2Fb170

Некоторые депутаты подготовили законопроект относительно внесения транспортного средства в список имущества, после приобретения которого можно будет претендовать на получение вычета. Если он будет принят, то только с некоторыми ограничениями.

Среди самых вероятных из них можно отметить:

  • транспортное средство обязательно должно быть новым;
  • возврат касается только отечественных марок авто или относительно бюджетных транспортных средств от иностранных производителей, но только произведенных на территории России;
  • общая сумма вычета при этом должна быть не больше 500 000 рублей.

После вычета подобной суммы, воспользоваться данной возможностью нельзя будет вторично, она работает только один раз. Также предполагается составление перечня конкретных марок и моделей транспортных средств.

Если вычет и будет предоставляться, то только тем гражданам, которые покупают свой первый автомобиль.

Данный закон рассматривается и является достаточно привлекательным по той причине, что государственные власти нацелены на стимуляцию потребителей на приобретение авто отечественных авто, то есть помогать развиваться российской автомобильной промышленности.

Если данный закон вступит в силу, с его помощью можно будет вернуть сумму до 65 000 рублей.

Например, если был приобретен соответствующий требованиям автомобиль, стоимость которого составляет 400 тысяч рублей, размер НДФЛ, предназначенный для возвращения будет равен 400 000 × 13% = 52 000 руб. Оставшиеся 13 000 рублей получить уже будет нельзя.

Если же будет куплено авто по 600 000 рублей, где сумма превышена на 100 000 рублей установленной нормы, сумма вычета будет равна 65 000 рублей, то есть 500 000 × 13% = 65 000.

Изображение - Налоговые вычеты при покупке и продаже авто proxy?url=http%3A%2F%2Fpravo-auto.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2F13procentov

На основании всего сказанного выше, можно отметить, что в скором будущем налоговый вычет в процессе приобретения машины будет точно таким же делом, как и все иные налоговые вычеты и льготы.
Читайте так же:  Налоговый вычет с зарплаты за ребенка

Если вопрос, как вернуть подоходный налог с покупки автомобиля, будет решаться повсеместно и на законном уровне, данная процедура будет выгодна всем без исключения – государству и собственникам авто.

Как только подобный закон вступит в силу, будут внесены все необходимые изменения и можно будет вернуть законные 13% от приобретения машины. На этом основании покупателям не захочется занижать в договорах реальные суммы.

Соответственно с возвратом налога от приобретенного авто, увеличиться и возврат НДФЛ в процессе продажи транспортного средства. В этом заключается обоюдная выгода.

Последнее обновление 2019-01-08 в 11:09

Любое физическое лицо должно уплачивать налог, согласно действующему законодательству, на весь полученный доход с продажи машины. Изображение - Налоговые вычеты при покупке и продаже авто proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Fvk

Изображение - Налоговые вычеты при покупке и продаже авто proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Налоговые вычеты при покупке и продаже авто proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Налоговые вычеты при покупке и продаже авто proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter

В данной ситуации оплата НДФЛ и расчет его суммы будет зависеть от нескольких факторов:

  • период владения имуществом;
  • сумма сделки;
  • полученный доход.

Обратите внимание, что при покупке срок нахождения машины в собственности считается с даты заключения договора купли-продажи, дарения, а не с даты регистрации транспортного средства в ГИБДД (ст. 223 ГК РФ).

Налог за продажу автомобиля более 3 лет в собственности

Согласно п.17.1 ст. 217 НК, если проданный автомобиль находится в собственности у гражданина 3 и более года, то он полностью освобождается от обязанности уплачивать налог.

Кроме того, отчитываться о проданной машине в налоговую инспекцию также не требуется, согласно п.4 ст.229 НК РФ

Пример

Налог за продажу автомобиля менее 3 лет в собственности

Если проданная машина находилась в собственности у гражданина менее 3 лет, то он обязан уплатить налог 13% от полученного дохода.

Согласно пп. 2, п.2, ст. 220 НК РФ при расчёте налога, Вы можете уменьшить облагаемый доход на сумму расходов понесённых при приобретении авто, т.е. доход с которого Вам потребуется уплатить налог определяется как разница между Вашими документально подтвержденными расходами по покупке автомашины и той суммой, за которую её продали.

  • Цена продажи – цена покупки = доход;
  • (Цена продажи – цена покупки) × 13% = налог.

Пример

Налоговый вычет при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности

Согласно пп. 1, п.2, ст.220 НК Вы имеете право вместо уменьшения налога воспользоваться налоговым вычетом и уменьшить сумму дохода на 250 000 рублей.

Пример

Романов И.Ф. в январе 2019 года приобрёл машину за 234 000 руб., в феврале 2019 года он её продал за 255 000 руб., Романов может воспользоваться вычетом, в таком случае ему нужно оплатить налог в размере 255 000 – 250 000 × 13% = 650 руб.

Обратите внимание, что воспользоваться одновременно двумя льготами нельзя.

  • Вы уменьшаете доход с продажи на понесённые расходы при покупке;
  • либо вычитаете 250 000 рублей с дохода от продажи.

Обязанностью гражданина является предоставление в налоговую службу декларации по форме 3-НДФЛ, если им был получен доход от продажи транспортного средства. Освобождается он от этой обязанности лишь в том случае, когда срок владения проданной машиной составил более 3 лет.

Во всех других случаях он обязан представить налоговую декларацию, даже когда налоговый вычет 250 000 руб. при продаже автомобиля перекрыл весь объем дохода.

Декларация предоставляется в год, идущий сразу после сделки, не позже чем 30 апреля, сюда включаются доход, который физическое лицо получило за указанный период и с которого не удержан налог, налоговые вычеты при продаже автомобиля или прилагаются документы, которые подтверждают расходы на покупку транспортного средства.

Пример 1

Пример 2

Пример 3

Пример 4

Пример 5

Таким образом, величина суммы налога, который взимается в случае получения дохода от сделок с транспортными средствами будет зависеть от срока владения и стоимости. Также продавец может использовать имущественный вычет при продаже автомобиля, и снизить налоговую базу.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Изображение - Налоговые вычеты при покупке и продаже авто proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_on

Изображение - Налоговые вычеты при покупке и продаже авто proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_onИзображение - Налоговые вычеты при покупке и продаже авто proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_onИзображение - Налоговые вычеты при покупке и продаже авто proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_on Изображение - Налоговые вычеты при покупке и продаже авто proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_half

(102 оценок, средняя: 4,54)

Не все знают, что такое налоговый вычет и по каким критериям он оплачивается.

У налогоплательщиков есть обязательство – каждый месяц (или каждый год, относится к физическому лицу) должен составляться отчет о квартальных доходах для налоговой, с дохода взимается некоторый процент или определенная сумма.

Иногда удается снизить цифру налога, если:

  • физическое лицо является Героем Отечества, имеющий медаль или орден;
  • человек продал имущество, бывшее собственностью 3 года.

Теперь рассмотрим случаи, связанные с покупкой машины.

В ней имеется необходимая информация касательно налоговых вычетов с имуществом и автомобилем.

Конкретнее: ИНВ (имущественный налоговый вычет) распространяется исключительно на недвижимость – квартиру (ее покупку или продажу) или строительство дома. Покупка автомобиля не предусматривает налоговый вычет. НДФЛ на затраченную сумму государство снижать не собирается.

Тем не менее, выход есть – условия меняются, когда речь заходит о продаже машины. Существуют определенные нюансы.

Читайте так же:  Как заработать на гидропонике

Вспомним причины, по которым при продаже автомобиля налог оплачивается и порядок его вычета:

  • автомобилем пользовались около 2-х лет. Физическое лицо подает декларацию 3-НДФЛ (в противном случае штрафная санкция будет около тысячи рублей), в которой указывается стоимость продажи автомобиля.;
  • сумма дохода с продажи выше, чем на момент покупки автомобиля физическим лицом – в этом случае нужно посчитать разницу и выплатить 13% с нее (ст. 220, п. 2, НК РФ);
  • если автомобиль продали менее чем за 250 тысяч рублей, налог вычитаться не будет, даже с учетом прибыли. Однако декларация 3-НДФЛ все равно должна быть подана, если автомобиль был приобретен менее 3-х лет назад.

В Налоговом Кодексе сказано, что налоговый вычет при продаже составляет 250 000 рублей.

Вычет может быть получен, если физическое лицо соблюдает следующее:

  • человек является налоговым резидентом Российской Федерации;
  • имеет при себе копию ПТС, в которой указано, что он владелец проданного транспорта. Желательно сделать копию после внесения сведений о следующем хозяине машины – это будет доказывать совершенную сделку, если в дальнейшем налоговая инспекция будет разбираться в спорной ситуации;
  • имеет при себе документы, которые подтверждают доход с продажи.

Итак, рассмотрим первый пункт из списка в предыдущей главе – пользование автомобилем менее 2-3-х лет.

Что нужно делать вам, как налогоплательщику:

  1. Определиться с налоговой базой.
  2. Посчитать НДФЛ от полученного дохода.
  3. Указать информацию в декларации 3-НДФЛ. В нашем случае, автомобиль был продан в 2016 году. До 30 апреля 2017 нужно подать документ в Федеральную Налоговую Службу.
  4. Оплата налога будет происходить до 15 июля 2017 года – как налог, так и подача документа ссылается на следующий год после продажи машины.

Бывает и так, что автомобиль в собственности находился у нескольких лиц – тогда каждый должен подать собственную декларацию. ИНВ распределится между собственниками по их договоренности или же рассчитан пропорционально между всеми, но надо помнить – вычет будет получен только при условии пользования автомобиля не более 3-х лет.

В противном случае используется уже не ИНВ, а льгота – сумма дохода уже не облагается налогом и декларацию подавать не нужно.

В прошлой Главе упоминалась декларация 3-НДФЛ и ПТС.

Помимо этого, потребуются также:

  • договор, в котором указана информация о приобретении транспорта (в случае, когда налоги рассчитывают разницу между расходами и доходами);
  • документы, свидетельствующие о покупке (квитанция из банка, расписка и т.п.);
  • договор о продаже ТС;
  • платежная справка.

Заявление о налоговом вычете должно быть подано в тот же день, что и декларация 3-НДФЛ – будет лучше, если вы предоставите их одновременно. Штраф за продажу автомобиля без наличия декларации составляет 5% той суммы, что указана в документе – процент увеличивается с каждым месяцем просрочки.

Договор о продаже может быть заменен справкой ГИБДД с соответствующей информацией о транспортном средстве и датой совершения сделки.

В декларации должно быть указано:

  • наименование автомобиля;
  • марка машины, модель;
  • дата выпуска;
  • государственный номер транспорта перед совершением сделки;
  • данные хозяина.

Особенности получения вычета на кредитный автомобиль

Все, что связано с налоговым вычетом, ссылается на Статью 220 НК РФ – во 2 пункте прописаны те кредиты, с помощью которых можно получить вычет.

Итак, заявление могут подать те налогоплательщики, которые:

  • погасили проценты целевых кредитов. Эти кредиты обязательно должны дать физическому лицу российские организации или ИП, ориентированы они должны быть на совершенствование условий жизни (строительство нового дома, покупка). Сумма вычета будет равна потраченной сумме (также условие действует и для второго случая);
  • погасили кредиты российских банков. Нужно рефинансировать кредиты, которые выдали на удовлетворение жизненных нужд, указанных в первом случае.

Главное, не забыть – налоговый вычет рассчитывается не по сумме кредита, а по его проценту. Если машина покупается в кредит – вычет предоставлен не будет. Вид кредита на это не влияет – даже потребительский не даст вам никаких льгот. Единственное условие – целевые кредиты, которые были выданы для модернизации условий жизни.

Однако выход есть. Снова заговорим о продаже. Статья 220 НК РФ, п. 1, подпункт 1 указывает на право получения ИНВ заемщиком в случае продажи недвижимости, другого имущества.

Этим самым «другим имуществом» и является автомобиль – налоговый вычет будет составлять 250 000 рублей для заемщика, который пользует транспорт около 2-х лет. Если срок использования насчитывает более 3-х, такой автомобиль освобожден от налогообложения.

Теперь, как выглядит это на практике. Представим, что вы пару лет назад купили автомобиль за миллион рублей, а теперь цена продажи составляет полтора миллиона. Значит, сумма вашего прямого дохода равна 1 500 000 рублей.

Существует два условия: в первом вы пользуетесь вычетом и выплачиваете 13% от прямого дохода – получается, около 195 тысяч рублей, что довольно недешево.

Второй случай интереснее (ст. 220, п. 2 НК РФ) – 13% выплачивается не с суммы дохода, а с разницей между первоначальной ценой покупки и ценой продажи (она составляет 500 000 рублей) – следовательно, к оплате нужно подготовить всего 65 000 рублей). Согласитесь, второй вариант намного приоритетнее.

Читайте так же:  Копчение рыбы и мяса как бизнес

Вычет особенно неблагоприятен владельцам дорогих автомобилей. Помимо всего, нужно еще предоставить платежный пакет документов, в котором указана вся информация о транспортных затратах – чек с салона, в котором приобрели автомобиль, соответствующий договор о покупке и продаже.

Возьмем другой пример. Держите в голове тот факт, что налоговый вычет в год составляет 250 тысяч рублей.

Человек продал в этом году 2 машины – 200 тысяч и 500 тысяч рублей соответственно. Облагаемый доход составляет 450 тысяч рублей – мы прибавили две суммы продажи и отняли налоговый вычет. Получилось, что оплатить человеку нужно 58 500 рублей.

Этим вычетом (250 тысяч рублей) физическое лицо пользуется только единожды в течение года. Если человек продал один автомобиль в 2015, а другой в 2016 то вычет будет применяться для каждого транспорта.

Данным условием и воспользуемся. Цена продажи 2015 года (имеется в виду транспорт) – 700 тысяч рублей, а цена продажи за 2016 год другого автомобиля – 500 тысяч рублей. Для первого доход составит 13% от 700 тысяч = 450 тысяч рублей. Налог равен 58 500 рублям.

Для второго 13% от 500 тысяч – 250 тысяч рублей. Значит, налог будет уже 32 500 рублей.

Эти две суммы вам и придется оплатить – желательно все же продавать два автомобиля в разные года. Так вы сможете дважды получить налоговый вычет.

Уменьшение полученного дохода. В Статье 220 НК РФ, во 2 пункте, 2 подпункте указано, что цену продажи своего автомобиля можно уменьшить, ориентируясь по сумме первоначальной покупки.

Например. Машина была продана за 700 тысяч рублей физическому лицу. Покупали вы ее за 600 тысяч рублей. Если вы пользуетесь вариантом уменьшения дохода, то получается 700 000 – 600 000 = 100 000 и отсюда взять 13%. Итого – 13 тысяч рублей.

С помощью налогового вычета удастся получить облагаемый доход в 450 тысяч рублей (13% от 700 тысяч). А уже сам вычет равен 13% от этой суммы = 58 500 рублей. Экономия за уменьшением дохода – 45 500 рублей.

Подсчитайте все заранее, и решите, где будет экономнее совершить ту или иную операцию – налоговый вычет и уменьшение доходов на один и тот же автомобиль одновременно оформить никак нельзя. Нужно выбрать что-то одно.

Об уплате налогов и заполнении декларации при продаже автомобиля рассказано в следующем видеоуроке:

Под вычетом понимают сумму, которая освобождена от налогообложения и которую следует вычесть из налоговой базы, чтобы верно рассчитать налог к уплате. Для НДФЛ такая база — это доход физлица, облагаемый по ставке 13%.

Например, у Петровой О. С. двое детей. На каждого ей по законодательству положен ежемесячный вычет в размере 1400 руб. (ст. 218 НК РФ). То есть у Петровой ежемесячно свободны от налогообложения: 1400 + 1400 = 2800 руб. Пусть у Петровой оклад 30 000 руб. Чтобы посчитать для нее НДФЛ за месяц, нужно из налоговой базы (зарплаты) вычесть необлагаемую сумму (вычеты): 30 000 – 2800 = 27 200 руб.

Таким образом, с использованием вычета налог из зарплаты Петровой составит: 27 200 × 13% = 3536 руб.

Допустим, по каким-то причинам работодатель не учел вычеты при расчете зарплаты Петровой (например, она вовремя не подала нужное заявление). И с нее удержали налог: 30 000 × 13% = 3900 руб. Зная о положенном вычете, Петрова может попросить возместить ей разницу в сумме излишне удержанного налога: 3900 – 3536 = 364 руб. Эти 364 рубля и будут возмещением по НДФЛ, положенным Петровой.

Вычет — это сумма, на которую уменьшается облагаемый доход. А сумма в возмещение — это лишний налог с суммы вычета.

Сразу обрадуем всех заинтересованных. Вычетов НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку полагается целых два:

  • Основной имущественный вычет (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ) — это освобождаемая от налогов сумма, потраченная человеком на приобретение жилья (например, квартиры или дома). По сумме установлен лимит 2 000 000 руб. Другое ограничение — стоимость самой покупки. Например, если вы заплатили за новую квартиру 1 800 000 руб., то только на эту сумму сможете заявить вычет. И третье условие: вычет за период (год) не может превышать сумму вашего дохода за этот период. Продолжая пример, если вы заработали за прошедший год 1 200 000 руб. (облагаемых по ставке 13%), а купили квартиру за 1 800 000 руб., возмещение НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку за этот год не может превышать: 1 200 000 × 13% = 156 000 руб.

Законодатели учитывают нюансы, связанные со стоимостью приобретаемой недвижимости и разным годовым доходом граждан, поэтому остаток не использованного в текущем периоде имущественного вычета можно переносить на будущее.

  • Вычет по ипотечным процентам (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ) позволяет уменьшить доход, облагаемый НДФЛ, на величину процентов, уплаченных по ипотечному кредиту. Лимит, в пределах которого это можно сделать, по жилью, купленному после 01.01.2014, составляет 3 000 000 руб. Остальные правила аналогичны регламенту использования вычета на саму покупку квартиры. С той разницей, что вычет по процентам можно использовать только после их фактической уплаты.
Читайте так же:  Что такое ндс и как его рассчитать

Обратите внимание! Заявлять возврат НДФЛ при ипотеке на саму квартиру допустимо только в году, следующем за годом регистрации права на нее. А возвращение НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку по процентам возможно до получения документов на собственность, например при оплате за счет ипотечных средств взносов по договору долевого участия (ДДУ).

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году возможен двумя способами:

  • Через налоговую инспекцию. Для этого при появлении права на вычет (и за приобретение, и по процентам) нужно дождаться конца года, в котором это произошло. Например, если вы приобрели квартиру в 2018 году, допускается подавать на вычеты и возврат в 2019-м. Затем подать в свою ИФНС декларацию 3-НДФЛ. В декларации укажите, какие вычеты вам положены и какой возврат подоходного налога (НДФЛ) при покупке квартиры в ипотеку получился по итогам года. К декларации приложите заявление на возврат налога на доходы и приложите пакет документов (об этом далее). Налоговики проведут проверку и вернут вам налог.
  • Через своего работодателя. Удобство данного способа заключается в том, что заняться возмещением можно сразу, как только возникло право на вычет, и не нужно ежегодно подавать налоговикам 3-НДФЛ. Работодатель, получив от вас заявление на предоставление вычета, будет каждый раз учитывать его при расчете вашей зарплаты. То есть вы будете ежемесячно получать на руки больше на сумму сэкономленного НДФЛ (13%). Нюанс в том, что право на вычет все равно придется подтверждать у налоговиков. Для этого им заранее подается заявление на уведомление работодателя о праве на вычет. После того как ИФНС выдаст вам уведомление, можно писать на работе заявление на имущественный вычет.

Важно! Если с основным вычетом на покупку квартиры все просто (налоговая подтвердит сумму в пределах 2 млн руб. однократно), то сумму кредитных процентов, которые вы хотели бы учесть в вычете, придется подтверждать в налоговой для работодателя ежегодно.

Пакет документов на вычет (возврат) подоходного налога (НДФЛ)

Для получения возврата от налоговиков кроме 3-НДФЛ в инспекцию нужно представить:

    Справку о доходах и НДФЛ по ставке 13% за год, за который хотите вычет. Взять ее нужно у того, у кого вы получали зарплату или иной доход (например, по ГПД).

Важно! В ИФНС сдается оригинал справки, не копия. Если за год было несколько источников дохода, справки нужно взять у всех.

  • Заявление на возврат налога с реквизитами счета, куда перечислять возврат. Заявление тоже сдается в оригинале.
  • Договор купли-продажи (в копии).
  • Копии документов, подтверждающих факт оплаты квартиры (платежных поручений, квитанций и т. п.).
  • Выписку из ЕГРН. Можно подать заверенную копию.
  • Акт приема-передачи жилья. В ИФНС подается заверенная копия. Нюанс: если готовая квартира приобретена по договору купли-продажи, акт подавать необязательно.
  • Копии страниц паспорта (основные сведения + регистрация). В законодательном перечне документов их нет, но спрашивают дополнительно очень часто. Лучше подготовить и иметь при себе при визите в налоговую.
  • Если нужен возврат по ипотечным процентам, дополнительно надо представить:

    1. Договор ипотечного кредита (заверенную копию).
    2. Подтверждения оплаты квартиры за счет кредитных средств (копии).
    3. Справку из банка о величине уплаченных (удержанных) процентов за год, за который вы заявляете вычет (оригинал).

    Если подается заявка на уведомление работодателя, из списка можно исключить:

    • справки о доходах (работодателю, которому вы заявите вычет, ваш доход известен);
    • заявление на возврат (поскольку налоговая в данном случае ничего не возвращает).

    3-НДФЛ в случае запроса уведомления не подается.

    Получить возврат НДФЛ по ипотечному жилью можно через налоговую инспекцию и через работодателя. Во втором случае в налоговой нужно взять соответствующее уведомление для последнего. Вычет полагается как по самой покупке жилья, так и по уплаченным процентам по кредиту.

    Еще больше информации в нашей рубрике «НДФЛ».

    Изображение - Налоговые вычеты при покупке и продаже авто 34547564343443
    Автор статьи: Артем Гуреев

    Добрый день. Меня зовут Артем, уже более 10 лет занимаюсь финансовым консультированием, являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в доступном виде всю нужную информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

    Обо мнеОбратная связь
    Оцените статью:
    Оценка 3.3 проголосовавших: 136

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here