Онлайн-касса для ип на псн нововведения с 3 июля 2019-2020 года

Сегодня рассмотрим тему: "онлайн-касса для ип на псн нововведения с 3 июля 2019-2020 года", постараемся выделить самое главное и, при необходимости алгоритм действий. При этом, вам доступны эксклюзивные комментарии нашего эксперта. Все вопросы вы можете задать в специальной форме после статьи. Обращаем внимание, что перед заданием вопросов стоит внимательно прочитать статью, потому что большинство ответов там уже есть.

Изображение - Онлайн-касса для ип на псн нововведения с 3 июля 2019-2020 года proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.26-2.ru%2Fimages%2Fpreview%2F600x400%2Fx708a8a7e137ddd903e868184b21c525c.jpg.pagespeed.ic.4eNBEe6k9R

Минфин решил задержать введенте онлайн касс для ИП на один год. Проверьте с помощью статьи, коснется это вас или нет. В конце статьи смотрите экспертную таблицу: кто может работать с онлайн кассой и без в 2019 году: полный список по режимам налогообложения.

Большинство ИП на общей системе и УСН уже перешли на онлайн-кассу в 2019 году. Таковы требования закона.

А вот многие ИП, которые платят ЕНВД и патентный налог, до сих пор не применяли ККТ.

В 2019 году начали работать с кассой предприниматели, которые оказывают услуги общественного питания и заключали трудовые договоры на любом режиме, а также розничные продавцы с работниками на ЕНВД и патенте.

Далее расскажем по порядку, как работать ИП с кассой и кому предоставлена отсрочка до 1 июля 2020 года. Внимательно прочитайте всю статью и изучите таблицы и схему.

Чиновники существенно изменили список льготников, которые работают на патентной системе. Большинство ИП на патенте и ЕНВД вправе не применять ККТ.

С 1 июля 2019 года предприниматели без наемных сотрудников должны были перейти на онлайн кассы. По словам главы Минфина, введение онлайн касс для ИП преждевременно, надо перенести срок вступления в силу закона на 2020 год.

«Перенести срок обязательного применения контрольно-кассовой техники такими налогоплательщиками, индивидуальными предпринимателями, на год», — заявил Силуанов.

С 1 февраля 2017 года

Прекращается регистрация кассовых аппаратов старого образца

С 1 июля 2017 года

Все налогоплательщики (кроме тех, кто работает на ЕНВД, ПСН или выдаёт БСО) обязаны передавать данные в онлайн-режиме.

С 1 июля 2018 года

Перейти на новые ККТ обязаны работающие на ЕНВД и ПСН, а также те, кто при оказании услуг населению выдавал БСО

С 1 июля 2020 года

(срок будет перенесен с 1 июля 2019 год)

Работать без ККТ до 1 июля 2020 года могут предприниматели, которые:

  • продают товары, оказывают услуги общепита на ЕНВД и не заключали трудовые договоры с работниками;
  • оказывают другие виды услуг на ЕНВД;
  • продают товары, оказывают услуги общепита на патентной системе и не заключили трудовые договоры с работниками;
  • занимаются другими видами патентной деятельности, за исключением услуг носильщиков и по присмотру за детьми и инвалидами, уходу за престарелыми, приему стеклопосуды и вторсырья для компаний и ИП;
  • оказывают услуги населению на всех налоговых режимах;
  • продают товары в автоматах и не заключали трудовые договоры с работниками.

Работать без кассы после 1 июля 2020 года смогут коммерсанты, которые:

  • занимаются льготной деятельностью, например продажей журналов и мороженого;
  • ведут бизнес в отдаленных и труднодоступных местностях;
  • занимаются аптечной и медицинской деятельностью в сельской местности.

У многих ИП на патенте появилось право работать без ККТ даже после 1 июля 2019 года. В этом случае в документы об оплате понадобится включать дополнительные обязательные реквизиты.

Те же ИП, которые работают без кассы до июля 2019 года, продолжают выдавать документы об оплате только по требованию клиентов. Тогда предусматривать в бланках дополнительные реквизиты не надо. Надо ли ИП на патенте работать с кассой и какие документы выдавать, смотрите в схеме.

Изображение - Онлайн-касса для ип на псн нововведения с 3 июля 2019-2020 года proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.26-2.ru%2Fimages%2FKartinka-K%2FRaznoe-6%2F9sedzg2-.jpg.pagespeed.ce.FCbQhglzZA

Важное изменение в правилах ККТ для предпринимателей на патенте: квитанции и другие документы, заменяющие чеки, можно выдавать не только при расчетах наличными и картами, но и при других безналичных оплатах населения. Раньше этот же пункт предусматривал выдачу документа только при расчетах наличными и картами через POS-терминалы.

Закон не определяет, как передавать клиенту квитанцию, если он платит в безналичном порядке и при расчете не общается с ИП. Поэтому порядок выдачи документов разработайте самостоятельно. Например, отправляйте документы на бумаге в виде сканов по электронной почте или вручайте клиентам при оказании услуг.

Срок, в который надо передать документ клиенту, закон тоже не предусматривает.

Про все изменения читайте в живой книге “Онлайн кассы в 2019 году”. Задайте любой вопрос по ККТ и получите ответ бесплатно.

Изображение - Онлайн-касса для ип на псн нововведения с 3 июля 2019-2020 года proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.26-2.ru%2Fimages%2FxScreenshodft_12-.jpg.pagespeed.ic.-KeeMrf63a

В 2019 году начали работать с ККТ вмененщики, которые занимаются розницей, общепитом и заключали трудовые договоры с работниками.

Остальные предприниматели на вмененке (без работников) могут работать без кассы до 1 июля 2019 года. Однако власти готовят поправки в закон, которые разрешат ИП без работников работать на ЕНВД без кассы до 1 июля 2020 года. Вероятность принятия закона близка к 100%, так как поправки анонсировало Правительство.

Вмененщики, которые работают без кассы, вправе выписывать товарные чеки и квитанции об оплате. Такие документы выдавайте по-прежнему по требованию клиентов. Важно, что последние изменения предусматривают возможность выдать документы при любых расчетах — наличными и в безналичном порядке.

Список обязательных реквизитов, которые надо включать в документы об оплате коммерсантам на патенте и ЕНВД, смотрите в памятке.

Какие реквизиты включать в документы об оплате коммерсантам на ЕНВД и патенте

Изображение - Онлайн-касса для ип на псн нововведения с 3 июля 2019-2020 года proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.26-2.ru%2Fimages%2FKartinka-K%2FRaznoe-6%2Fxaioj082-.jpg.pagespeed.ic.9MZ9F7UANl

Индивидуальные предприниматели на общей налоговой системе и УСН вправе не применять ККТ до 1 июля 2019 года, только если оказывают услуги населению и выдают на бумаге бланки строгой отчетности.

Читайте так же:  Инструкция по подготовке договора безвозмездного пользования

Коммерсанты вправе не применять кассу и не выдавать документы об оплате, если ведут льготные виды деятельности из статьи 2 Закона № 54-ФЗ, к примеру, продают мороженое, газеты, журналы, ремонтируют обувь, сдают в аренду собственное жилье.

ИП, которые оказывают услуги или выполняют работы для населения. Выдавать бумажные БСО вправе большинство ИП, которые оказывают услуги или выполняют работы для населения. Исключение — коммерсанты в общепите, которые заключили трудовые договоры. Они обязаны применять ККТ уже сейчас.

На кассе можно пробивать чеки или формировать электронные БСО. Реквизиты у чека и электронного БСО одинаковые. Оба документа касса отправит в ФНС в режиме реального времени.

Бумажные бланки строгой отчетности можно выдавать только при расчетах наличными и картами через POS-терминал. При других безналичных оплатах с помощью электронных средств платежа безопасней применять ККТ. Так нам разъяснили специалисты налоговой службы.

Недавно Минфин сделал вывод о том, что если «физики» платят за услуги платежными поручениями, то до 1 июля 2019 года продавцы могут не применять ККТ и не выдавать БСО. Причина — специальных правил для таких случаев нет (письмо от 15.06.2018 № 03-01-15/41183).

Коммерсанты, которые на УСН или общем режиме продают товары, готовую продукцию, уже работают с кассой.

Остальные ИП на УСН и общей системе. Коммерсанты, которые на УСН или общем режиме продают товары, готовую продукцию, уже работают с кассой.

До 1 февраля 2021 года ИП на упрощенке вправе не указывать в чеках ККТ наименования товаров и их количество (п. 17 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). Однако цену товаров ИП на УСН все равно обязаны отражать (п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ). Поэтому упрощенцы могут в чеке указывать одной строкой товары с одинаковой ценой. В этом случае понадобится отразить товар, его цену и итоговую стоимость. Например, товар 1 с ценой 100 руб. и стоимостью 500 руб.

Это позволит ИП на УСН до февраля 2021 года применять недорогие ККТ с небольшой памятью для наименований товаров.

Онлайн-кассы для ИП ─ правила применения в 2019 году

Онлайн-касса для ИП в 2019 году: кому нужно применять

В 2019 году завершается полномасштабный переход на применение кассовых аппаратов современного поколения (онлайн-кассы). Последняя редакция закона о ККТ от 22.05.2003 № 54-ФЗ предусматривает для большинства компаний и ИП обязательное применение онлайн-касс при осуществлении расчетов с покупателями (заказчиками).

Не позднее 01.07.2019 перейти на онлайн-кассы обязаны ИП на ЕНВД и ПСН (патентной системе налогообложения) ─ отсрочка по неприменению современных касс до указанной даты была предоставлена только тем предпринимателям, которые не занимаются торговлей и общепитом и не привлекают наемных сотрудников.

В законе № 54-ФЗ предусмотрены разные режимы применения ККТ: некоторые налогоплательщики могут не применять онлайн-кассы, а другие субъекты — эксплуатировать их в автономном режиме. При решении вопроса о том, кто обязан применять современные ККТ, нужно принимать во внимание множество факторов:

  • виды деятельности;
  • территорию осуществления коммерческой деятельности;
  • применяемую систему налогообложения;
  • наличие утвержденных БСО (бланков строгой отчетности).

Как со всем этим разобраться предпринимателю? Как понять, нужна ли онлайн-касса для ИП на ЕНВД в 2019 году? Как сориентироваться, требуется ли онлайн-касса для ИП на патенте в 2019 году?

Разобраться с этими вопросами помогут материалы нашего сайта:

Есть и другой быстрый и безошибочный способ ─ пройти тест «Нужна ли мне касса?» на сайте ФНС:

Изображение - Онлайн-касса для ип на псн нововведения с 3 июля 2019-2020 года proxy?url=https%3A%2F%2Fnalog-nalog.ru%2Ffiles%2Feditor%2Fimages%2F0219%2F25%2F4_pic1

Последовательно отвечая на вопросы теста, любой желающий сможет получить ответ на вопрос, применять онлайн-кассу для ИП с 01.07.2019 или нет.

Предприниматель, которому пришлось приобрести в 2019 году онлайн-кассу, может рассчитывать на специальный кассовый вычет (ст. 1 закона «О внесении изменений…» от 27.11.2017 № 349-ФЗ). Доступен такой вычет только ИП, применяющим ЕНВД или ПСН.

ИП вправе уменьшить вмененный налог или сумму патента на фактические расходы по приобретению онлайн-кассы, если зарегистрирует ККТ до 01.07.2019. Максимальный размер вычета составляет 18 000 руб. на 1 кассу. В расходы можно включить не только стоимость самого кассового аппарата, но и расходы на работы и услуги, связанные с доведением кассы до работоспособного состояния.

ИП на вмененном режиме налогообложения отражает вычет в отдельном разделе декларации по ЕНВД. А как получить вычет на покупку онлайн-кассы для ИП на ПСН в 2019 году? Как и где ему заявить о произведенных кассовых расходах?

ИП на ПСН не сдают декларации, поэтому проинформировать налоговиков о намерении получить вычет им необходимо с помощью специального уведомления. Если расходы на кассу ИП на ПСН произвел после полной оплаты патента, срок действия которого еще не закончился, эти расходы будут переплатой по ПСН, и ее можно вернуть или зачесть.

Можно ли ИП в 2019 году избежать покупки кассового аппарата?

Если ИП в 2019 году перейдет на новый специальный режим «Налог на профессиональный доход» (НПД), то на приобретении онлайн-кассы он сможет сэкономить.

Эксперимент по внедрению нового спецрежима действует пока не по всей стране, а только в четырех регионах: Москве, Республике Татарстан, Калужской и Московской областях. Если ИП осуществляет деятельность на указанных территориях и зарегистрировался через мобильное приложение «Мой налог», кассовый аппарат ему не нужен.

Однако чеки покупателям он всё равно обязан выдавать (если такая обязанность возложена на него по закону), но сделать это можно через мобильное приложение (ст. 14 закона «О проведении эксперимента…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Читайте так же:  7 актуальных и выгодных способов заработать на фотошопе в интернете

Нюансы выдачи чеков ИП на НПД смотрите на рисунке:

Изображение - Онлайн-касса для ип на псн нововведения с 3 июля 2019-2020 года proxy?url=https%3A%2F%2Fnalog-nalog.ru%2Ffiles%2Feditor%2Fimages%2F0219%2F25%2F4_pic2

Сформированные с помощью мобильного приложения «Мой налог» чеки пока не проходят проверку в приложении «Проверка кассовых чеков ФНС». На попытку проверить такой чек выдается ошибка «QR-код некорректен, формат QR-кода не соответствует законодательству о ККТ». Налоговики обещают, что вскоре проверку чеков, сформированных плательщиками НПД, можно будет производить с помощью специального сервиса. ФНС уже занимается разработкой его функционала.

Перешедшим на НПД предпринимателям не запрещено применять для расчетов с покупателями терминалы по приему безналичных денежных средств. Главное, чтобы сведения о произведенных расчетах были переданы в налоговый орган, а покупатель смог получить чек. Ограничений на применение терминалов действующее законодательство не содержит (ч. 1 ст. 14 закона № 422-ФЗ).

До 01.07.2019 предприниматели на ЕНВД и ПСН, которым ранее была предоставлена отсрочка, обязаны приобрести, зарегистрировать и начать применять онлайн-кассы. Расходы на покупку онлайн-кассы для ИП в 2019 году могут уменьшить сумму патента (для ИП на ПСН) или снизить вмененный налог (для ИП на ЕНВД), если касса будет зарегистрирована в налоговых органах не позднее 01.07.2019. ИП, перешедшие в 2019 году на новый (экспериментальный) режим «Налог на профессиональный доход», кассовый аппарат применять не обязаны.

Вопросы по теме: «Онлайн-касса для ИП на ПСН: нововведения с 3 июля 2018 года»

Изображение - Онлайн-касса для ип на псн нововведения с 3 июля 2019-2020 года proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.regberry.ru%2Fsites%2Fall%2Fthemes%2Fmixas%2Fimages%2Fuserpic_default

Изображение - Онлайн-касса для ип на псн нововведения с 3 июля 2019-2020 года proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.regberry.ru%2Fsites%2Fall%2Fthemes%2Fmixas%2Fimages%2Fuserpic_default

Популярное:

Регистрация бизнеса:

Спец.предложения 1С:

Изображение - Онлайн-касса для ип на псн нововведения с 3 июля 2019-2020 года proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.regberry.ru%2Fsites%2Fall%2Fthemes%2Fmixas%2Fimages%2Fsidebar_testimonials

Популярное:

Регистрация бизнеса:

Спец.предложения 1С:

2019 Все права защищены.

Цитирование материалов https://www.regberry.ru/ должно сопровождаться прямой гиперссылкой на полнотекстовый вариант статьи.

Зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ
к сервисам для бизнеса, комментариям
и консультациям.

Письмо с паролем отправлено на Ваш E-mail. Если Вы не получили его в течение 3 минут, перепроверьте, пожалуйста, корректность введенного E-mail, убедитесь, что письмо не попало в папку “СПАМ” или свяжитесь с нами по телефону 8 (800) 775-41-16 (звонок бесплатный).

Онлайн-касса для ИП на патенте: срок перехода и условия получения вычета

Тенденция к послаблению в правилах ведения учета для малого предпринимательства у всех на слуху. Однако один из самых жестких вопросов — применение онлайн-касс и передача электронных копий чеков в ИФНС, что было введено даже для этой категории бизнесменов. В статье мы расскажем о том, нужна ли онлайн-касса для ИП на патенте, кто освобожден полностью, как правильно осуществлять торговлю или оказывать услуги с 1 июля 2019 года. Также вы узнаете об условиях получения налогового вычета.

Нужна ли онлайн-касса для ИП на патенте с 1 июля 2019 года

Фактически у проверяющих нет необходимости контролировать размеры выручки у этих налогоплательщиков. Патентная система предполагает фиксированную величину налога — от реальных поступлений он не зависит. Однако требования по использованию онлайн-кассы коснулись и сферы малого предпринимательства. С 1 июля 2019 года передача чеков в налоговые органы будет обязательным условием для подавляющего большинства бизнесменов на ПСН.
Напомним, что отсрочку до указанного выше срока получили представители микробизнеса на ПСН, занятые в:

  • розничной торговле, если не реализуют крепкий алкоголь и сигареты (без наемных работников);
  • вендинге (без сотрудников);
  • сфере услуг.

Если на работу принят хотя бы один сотрудник, работодатель обязан приобрести и зарегистрировать ККМ в течение 30 дней с даты оформления договора.

До даты перехода факт продажи и получения денег от потребителя необходимо подтверждать документально. Вместо кассового фискального документа продавец обязан выдать бланк строгой отчетности (БСО), распечатанный в типографии и соответствующий требованиям, прописанным в п.1 ст. 4.7 54-ФЗ. Соблюдение этого условия позволяет налогоплательщикам на патенте работать без онлайн-кассы до указанной даты.

Закон о ККТ освобождает от обязательной кассовой дисциплины для ИП на патенте, которым применять кассу затруднительно исходя из специфики предприятия и территориального расположения. Отметим, что вольно трактовать положение законодательства нельзя: перечень конкретных организаций определен законом.

Освобождение от применения кассовой техники касается тех, кто, например, продает проездные билеты, торгует мороженым, напитками из цистерн, занимается сезонной продажей овощей, приемом стеклотары, макулатуры, разносной, рыночной, ярмарочной (без павильона) торговлей. Полный список лиц, освобожденных от применения онлайн-кассы, указан в п. 2 ст. 2 54-ФЗ.

Что касается бизнесменов, торгующих и предоставляющих услуги в сельской местности, где отсутствует стабильное интернет-соединение, они обязаны применять ККТ, но освобождены от передачи электронных чеков в ФНС. Подробнее об этом расскажем ниже. Список таких населенных пунктов определен региональными властями.

Во всех прочих случаях, не подпадающих под вышеперечисленные ситуации, применять ККМ и отправлять фискальные документы по каждой проведенной операции, если нет перебоев, связанных с временным отсутствием интернета, обязательно.

Изображение - Онлайн-касса для ип на псн нововведения с 3 июля 2019-2020 года proxy?url=https%3A%2F%2Fonline-kassa.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2FMerkurii-_115F_1-300x300

Изображение - Онлайн-касса для ип на псн нововведения с 3 июля 2019-2020 года proxy?url=https%3A%2F%2Fonline-kassa.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fyith-woocommerce-badges-management%2Fassets%2Fimages%2F2

Изображение - Онлайн-касса для ип на псн нововведения с 3 июля 2019-2020 года proxy?url=https%3A%2F%2Fonline-kassa.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2FPTK-MSPos-K_1-1-300x300

Изображение - Онлайн-касса для ип на псн нововведения с 3 июля 2019-2020 года proxy?url=https%3A%2F%2Fonline-kassa.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F02%2Fevotor-7.2-300x300

Изображение - Онлайн-касса для ип на псн нововведения с 3 июля 2019-2020 года proxy?url=https%3A%2F%2Fonline-kassa.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fyith-woocommerce-badges-management%2Fassets%2Fimages%2F8

Правила применения онлайн-кассы для предпринимателей на патенте

С внедрением онлайн-касс изменился характер взаимодействия с налоговой инспекцией. Сейчас данные о каждой продаже будут мгновенно уходить в контролирующий орган, что позволит значительно снизить количество проверок со стороны ФНС. Каждому бизнесмену необходимо будет заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД), который в последующем будет обрабатывать полученную информацию о расчетах между продавцом и покупателем и передавать ее в ФНС. В списке операторов, размещенном на сайте налогового органа, значатся 20 ОФД. Предприниматель вправе воспользоваться услугами любого из них.

На смену старым аппаратам с ЭКЛЗ пришли современные модели с фискальным накопителем (ФН), который не только хранит и защищает информацию обо всех торговых операциях, но и отправляет электронные копии документов ОФД.

Существует 3 вида ФН: на 13, 15 и 36 месяцев. Налогоплательщику на ПСН можно использовать ФН только на 36 месяцев. Законодательство допускает покупку ФН на 13 месяцев, если на момент приобретения ККТ фискального накопителя на 36 месяцев не было в продаже. Налогоплательщик обязан предоставить объяснение о причине покупки ФН, не соответствующего его системе налогообложения.

Читайте так же:  Индивидуальный инвестиционный счет – что это такое, где лучше открыть, отзывы вкладчиков об исс

Законодательство упростило процедуру регистрации ККМ. Это можно сделать при посещении территориального отделения налоговой либо в личном кабинете на сайте.

Владелец бизнеса обязан обеспечить в торговой точке стабильное интернет-соединение. Вариант подключения зависит от установленного оборудования. Часть моделей оснащена LAN-портом для Ethernet, часть — модулями Wi-Fi или 2G/3G.

Поправки к закону 54-ФЗ об ИП на патенте коснулись предпринимателей, осуществляющих деятельность в сельской местности, где подключение к интернету невозможно ввиду его полного отсутствия или нестабильного покрытия. Для ИП применение ККМ в этой ситуации обязательно даже при патенте. В устройство должен быть интегрирован ФН для хранения информации. Единственное, чего не требует закон — заключать договор с ОФД и передавать данные о каждой приходно-расходной операции в ФНС.

Многие предприниматели, осуществляющие деятельность в удаленной или труднодоступной местности, задаются вопросом о том, нужно ли иметь онлайн-кассу при патенте в такой ситуации? В субъектах РФ, которые относятся к труднодоступным, бизнесмены получили право работать без ККМ. Они обязаны выдавать потребителю БСО, заполненный в соответствии с законом, а деятельность не должна быть связана с вендингом и реализацией алкогольной продукции, сигарет, бензина, машинного масла.

Условия получения вычета за онлайн-кассу для ИП на патенте

Часть вложенных средств можно вернуть по факту покупки и запуска в эксплуатацию современных касс, так как в отношении хозяйствующих субъектов на ПСН (и ЕНВД) предусмотрен налоговый вычет. Это уменьшение налога, подлежащего уплате, на сумму, связанную с приобретением контрольно-кассового аппарата. Размер компенсации составляет 18 тысяч рублей в отношении каждой приобретенной онлайн-кассы.

Оборудование должно быть зарегистрировано не позднее 01.07.2018 г. (с наемными работниками) либо 01.07.2019 (без работников). В этом случае для ИП на патенте действует право на получение льготы за покупку онлайн-кассы.

Нужно понимать, что вычет, хотя он и положен в качестве компенсации понесенных расходов, не относится к «живым» деньгам, которые можно перечислить на расчетный счет или получить в иной форме.

Чтобы владелец бизнеса, купивший патент, мог воспользоваться льготой, он должен подать заявление на вычет по онлайн-кассам.

Убедитесь, что выполнены все условия:

  • Субъект хозяйствования купил ККМ для бизнеса, осуществляемого в рамках ПСН. Если с этим режимом налогообложения он совмещает, например, УСН или ОСНО, получить льготу за кассу нельзя.
  • Установленная модель занесена в официальный реестр ККТ.
  • Оборудование зарегистрировано в ФНС с 1.02.2017 года до 1.07.2019 года.
  • Документы на компенсацию поданы до конца 2019 года.
  • Максимальная сумма вычета — 18 тысяч рублей за единицу оборудования.

В статье расходов учитывайте не только покупку контрольно-кассового аппарата и ФН, но и иные сопутствующие затраты. Например, вы заключили договор с ОФД, а за установку и настройку оборудования заплатили сотрудникам сервисного центра. Или же оплатили модернизацию старой кассовой машины. Эти затраты также следует отразить в заявлении.

Сумма компенсации не превышает сумму расходов на приобретение оборудования. Например, были куплены 2 онлайн-кассы. Стоимость первой — 12 000 рублей, второй — 32 000 рублей. Вы можете получить компенсацию по первому устройству — 12 000 р., а по второму — 18 000 р.

Получить компенсацию можно и за установку арендованной техники, но в статью расходов войдет лишь покупка ФН, оплата услуг ОФД, специалистов по установке и настройке оборудования. То есть арендная плата за кассу не будет включена.

Период — с даты регистрации техники и до 31 декабря 2019 года. Например, если вы установили и зарегистрировали кассу 1 февраля 2019 года, сумму можно направить на покрытие затрат по уплате налога за любой период до конца 2019 года. То есть уплате подлежат 11 месяцев.

Нужно понимать, что если компенсация не будет использована до конца положенного срока, остатки аннулируют. Также ее нельзя получить за период, который предшествовал регистрации, поэтому тянуть с покупкой ККТ нельзя.

Как подать заявление на вычет за онлайн-кассу ИП на патенте

Чтобы получить льготу, подайте заявление в территориальное отделение налоговой службы по месту регистрации вашего бизнеса. Бланк можно получить в территориальном налоговом органе или распечатать на сайте nalog.ru. Предварительно убедитесь в том, что все условия получения льготы соблюдены.

ФНС вправе отказать в предоставлении компенсации, если:

  • заявление заполнено с грубыми ошибками или содержит ложную информацию;
  • налогоплательщик установил ККМ позже положенного законом срока перехода;
  • устройство куплено до 1 февраля 2017 года или не соответствует требованиям нормативных актов;
  • бизнесмен на патентной системе налогообложения пытается покрыть затраты на покупку ККТ для бизнеса, к которому применены ОСНО или УСН;
  • полностью или частично отсутствуют чеки, подтверждающие затраты.

Изображение - Онлайн-касса для ип на псн нововведения с 3 июля 2019-2020 года proxy?url=https%3A%2F%2Fkontur.ru%2FFiles%2FModules%2FCommunityProfile%2F4128d5aec4ad48399edd759774e27af0_s

С 1 января уже с момента регистрации в жизни ИП произойдут перемены — новичкам не придется платить госпошлину. Пожалуй, самым неожиданным сюрпризом станет возможность ИП перейти на спецрежим для самозанятых в 2019 году. Определенным категориям ИП с июля придется пользоваться онлайн-кассами. Но есть и другие новшества, о которых стоит знать.

Отменяется госпошлина за регистрацию ИП в электронном виде

Соответствующие изменения внесены в п. 3 ст. 333.35 НК РФ. Теперь открыть ИП, а также зарегистрировать прекращение физлицом деятельности в качестве ИП в электронном виде (через сайты nalog.ru и gosuslugi.ru) можно бесплатно.

Читайте так же:  Отзывы о франшизе нпк сож синтез

Также, согласно поправкам, отменяется госпошлина на регистрацию юрлица, регистрацию изменений, вносимых в учредительные документы юрлица, и регистрацию ликвидации юрлица.

Для вновь зарегистрированных ИП продолжают действовать налоговые каникулы

Согласно Федеральному закону от 29.12.2014 № 477-ФЗ, который внес изменения в ч. 2 НК РФ, налоговыми каникулами в 2019 году смогут воспользоваться ИП, соблюдающие следующие требования:

  • ИП должен быть впервые зарегистрированным;
  • ИП должен использовать одну из двух систем налогообложения — УСН и ПСН (каникулы распространяются исключительно на налог, уплачиваемый при УСН и ПСН, при этом они не освобождают предпринимателей от других налогов, страховых взносов.
  • Деятельность ИП должна быть связана с производством, социальной или научной сферой.
  • Доля услуг, работ или товаров, на которые распространяется нулевая налоговая ставка, должна составлять не менее 70% от общего дохода.

Регионы вправе самостоятельно устанавливать виды деятельности, которые подпадают под налоговые каникулы, и вводить ограничения на их применение в зависимости от численности работников и предельного размера доходов.

Налоговые каникулы действуют не более двух налоговых периодов с момента регистрации ИП. Они перестанут действовать 1 января 2021 года. Список субъектов РФ, в которых установлены налоговые каникулы в 2019 году.

Налоговые каникулы для ИП, зарегистрировавшихся повторно

Есть категория «бывших» предпринимателей, которые прекратили деятельность и снялись с учета. Допустим, что они хотят снова зарегистрироваться в качестве ИП и воспользоваться налоговыми каникулами в 2019 году. Распространяется ли на них эта льгота?

Минфин считает, что не распространяется. Об этом он говорит в Письме от 12.07.2016 N 03-11-11/40882: налоговая ставка в размере 0 % может устанавливаться законами субъектов РФ только для налогоплательщиков — ИП, впервые зарегистрированных после вступления в силу соответствующих законов субъектов РФ, и не может применяться ИП, снявшимися с учета в связи с прекращением деятельности и зарегистрированными повторно или в очередной раз после вступления в силу указанных законов.

В судебной практике вообще нет единообразного подхода к разрешению подобных споров. Однако важно обратить внимание на позицию Верховного суда, обозначенную в п. 14 «Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением глав 26.2 и 26.5 Налогового кодекса Российской Федерации в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства»: «Налоговая ставка 0 процентов по упрощенной и патентной системам налогообложения, предусмотренная для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей, распространяется в том числе на граждан, ранее прекративших статус индивидуального предпринимателя и окончивших ведение предпринимательской деятельности, но решивших (ее) возобновить».

Верховный суд отмечает, что условия налоговых каникул установлены в целях поддержки субъектов малого предпринимательства, решивших возобновить свою деятельность. И приходит к выводу, что физические лица, ранее обладавшие статусом ИП и прекратившие свою деятельность, но решившие ее возобновить впервые после начала действия закона субъекта РФ, устанавливающего налоговые каникулы, не исключаются из сферы применения положений п. 4 ст. 346.20 и п. 3 ст. 346.50 НК РФ. «Иной подход не отвечал бы принципу равенства налогоплательщиков, приводя к не основанной на объективных критериях дифференциации их прав (п. 2 ст. 3 НК РФ)».

27 ноября президент подписал пакет законов о проведении эксперимента по введению налога на профессиональный доход. Чиновники дали официальные разъяснения по некоторым вопросам применения налога для самозанятых. В частности, они прокомментировали, что ИП может перерегистрироваться в самозанятого, если посчитает, что новый спецрежим для него более выгодный. При этом ИП должен вести деятельность на территории субъектов РФ, включенных в эксперимент: в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан.

Подробнее о том, что такое налог для самозанятых, от уплаты каких налогов освобождены самозанятые, как встать на учет в налоговой, что считается налоговой базой, читайте в статье.

Ряду ИП придется начать применять онлайн-кассы с июля 2019 года

Ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ устанавливает отсрочку применения ККТ для ряда ИП до 1 июля 2019 года. Таким образом, у них остается еще более полугода на то, чтобы разобраться с вопросом подключения онлайн-касс.

Это касается следующий категорий предпринимателей:

54-ФЗ с Контур.ОФД: передача данных в ФНС, отправка электронных чеков, контроль касс

Полностью освобождены от применения ККТ следующие ИП:

С 1 января 2019 года вступит в силу Федеральный закон от 03.08.18 № 303-ФЗ, который внес поправки в Налоговый кодекс, касающиеся повышения ставки НДС с 18% до 20%.

Закон сохраняет льготную ставку НДС в размере 10%, которая применяется в отношении товаров социального назначения. К таким товарам относятся продовольственные товары (кроме деликатесных), детские товары, периодические печатные издания и книжная продукция, связанная с образованием, наукой и культурой, лекарства.

Владельцам розничных и онлайн-магазинов, работающих со ставкой НДС 18%, придется обновить онлайн-кассы. С 1 января 2019 года с 00:00 кассовая техника должна отбивать чеки уже с новой ставкой НДС — 20% или 20/120.

Вырастут фиксированные платежи ИП за себя в 2019 году

Фиксированный платеж в ПФР в 2019 году для ИП с доходом до 300 000 руб. составит 29 354 руб. за расчетный период.

Если доходы более 300 000 руб., то платежи ИП за себя в ПФР составят 29 354 руб. плюс 1% с дохода, превышающего лимит.

Бизнес, учет и отчетность для предпринимателей на УСН и ЕНВД без участия бухгалтера

Максимальный размер взносов на пенсионное страхование в 2019 году составит 234 832 руб., так как размер страховых взносов за расчетный период не может превышать восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

Размер страховых взносов на ФФОМС в 2019 году составит 6 884 руб.

Читайте так же:  Где можно увидеть номер кассового чека

В 2019 году некоторым ИП придется сдавать декларацию о воздействии на окружающую среду

1 января 2019 года вступает в силу Приказ Минприроды РФ от 11.10.2018 № 509, который утверждает форму декларации о воздействии на окружающую среду. Приказ также прописывает формат и порядок заполнения новой декларации. Документ нужно будет сдавать всем ИП и организациям, которые осуществляют хозяйственную или иную деятельность на объектах II категории.

Таким образом, требование затронет ИП и юрлиц, которые осуществляют деятельность, оказывающую умеренное негативное воздействие на окружающую среду. К ней относится деятельность по производству кожи и изделий из кожи с использованием оборудования для дубления, крашения, выделки шкур и кож, а также деятельность по производству таких пищевых продуктов, как мясо и мясопродукты, растительные и животные масла и жиры, продукции из картофеля, фруктов и овощей и др. (полный список приводится в Постановлении Правительства РФ от 28.09.2015 № 1029).

Сроки представления новой декларации — один раз в семь лет (при этом не должны меняться технологические процессы основных производств, качественные и количественные характеристики выбросов, сбросов загрязняющих веществ и стационарных источников). Декларацию придется сдавать повторно, если эти показатели изменятся в течение семи лет.

Величина МРОТ с 1 января 2019 года составит 11 280 руб. и таким образом сравняется с величиной прожиточного минимума трудоспособного населения в целом по России за второй квартал 2018 года. По отношению к установленному с 1 мая 2018 года (11 163 руб.) МРОТ повысится на 117 руб.

Законопроект № 473887-7 предлагает внести изменения в п. 6 ст. 5.27 КоАП, предусматривающие усиление административной ответственности должностных лиц за невыплату или неполную выплату в установленный срок заработной платы, других выплат, осуществляемых в рамках трудовых отношений, либо установление заработной платы в размере менее размера, предусмотренного трудовым законодательством. За совершение этих правонарушений исключается предупреждение как мера административного наказания.

Автоматический и безошибочный расчет налогов и взносов с зарплат сотрудников

ИП предоставят больше времени на рассмотрение заявления работника о смене зарплатного банка

Если раньше у ИП было в распоряжении всего 5 дней, чтобы внести изменения и перечислить зарплату на новый счет сотрудника, то в 2019 у ИП будет более двух недель — 15 дней. С проектом федерального закона, который вносит изменения в ч. 3 ст. 136 Трудового кодекса, можно ознакомиться здесь.

Мораторий на надзорные проверки продлится еще два года

31 декабря 2018 года должен был закончиться трехлетний мораторий на плановые проверки по большинству видов государственного контроля в отношении малых компаний. Он действовал с 1 января 2016 года. В октябре президент предложил продлить мораторий на 2019 и 2020 годы.

Сотрудникам с тремя и более детьми в возрасте до 12 лет нужно предоставлять отпуск в удобное для них время

Новое требование к работодателям установил Федеральный закон от 11.10.2018 № 360-ФЗ. Это закон вступил в силу за несколько месяцев до 2019 года.

Минэкономразвития представило проект приказа, который устанавливает коэффициенты-дефляторы на 2019 год. Коэффициент-дефлятор — ежегодно устанавливаемый на календарный год коэффициент, который учитывает изменение потребительских цен в предшествующем периоде (ст. 11 НК РФ).

Минэкономразвития определило коэффициенты-дефляторы на 2019 год для:

  • УСН — 1,518
  • ПСН — 1,518
  • ЕНВД — 1,915
  • торгового сбора — 1,317
  • налога на имущество физлиц — 1,518
  • НДФЛ — 1,729

Их нужно будет учитывать при расчете налогов в следующем году.

Работодателей обязали давать сотрудникам освобождение на диспансеризацию

Федеральный закон от 03.10.2018 № 353-ФЗ дает возможность работникам с 1 января 2019 года обговаривать с работодателем день, который они смогут потратить на прохождение диспансеризации. Обычным работникам будет предоставляться 1 день раз в 3 года, а работникам предпенсионного возраста — 2 рабочих дня каждый год.

Выходной будет предоставляться на основании письменного заявления.

Это изменение закреплено Федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ. При некоторых условиях можно получить освобождение от уплаты НДС.

Так, согласно абз. 2 п. 1 ст. 145 Налогового кодекса ИП на ЕСХН имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС, при условии, что они переходят на уплату ЕСХН и реализуют право, предусмотренное абз. 2, в одном и том же календарном году, либо при условии, что за предшествующий налоговый период по ЕСХН сумма дохода, полученного от реализации товаров (работ, услуг) при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется эта система налогообложения, без учета налога не превысила в совокупности: 100 млн руб. за 2018 год, 90 млн руб. за 2019 год, 80 млн руб. за 2020 год, 70 млн руб. за 2021 год, 60 млн руб. за 2022 год и последующие годы.

Для использования права на освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС нужно представить письменное уведомление в налоговый орган по месту своего учета не позднее 20-го числа месяца, начиная с которого используется право на освобождение (пп. «б» п. 1 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2017 № 335-ФЗ).

Изображение - Онлайн-касса для ип на псн нововведения с 3 июля 2019-2020 года 34547564343443
Автор статьи: Артем Гуреев

Добрый день. Меня зовут Артем, уже более 10 лет занимаюсь финансовым консультированием, являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в доступном виде всю нужную информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 3.2 проголосовавших: 164

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here