Отчетность ооо на усн в 2019 году

Сегодня рассмотрим тему: "отчетность ооо на усн в 2019 году", постараемся выделить самое главное и, при необходимости алгоритм действий. При этом, вам доступны эксклюзивные комментарии нашего эксперта. Все вопросы вы можете задать в специальной форме после статьи. Обращаем внимание, что перед заданием вопросов стоит внимательно прочитать статью, потому что большинство ответов там уже есть.

Налогоплательщикам УСН отчетность 2019 придется сдавать не только в адрес Федеральной налоговой службы, но и в другие контролирующие органы. Сроки и бланки отчетных форм устанавливаются в индивидуальном порядке. Однако за просрочку или неверные сведения контролеры выставляют значительные штрафы и административные взыскания. Подробно определим формы и сроки сдачи отчетности УСН в 2019 году.

Большая часть юридических лиц, применяющих упрощенный режим налогообложения, имеют статус ООО — общество с ограниченной ответственностью. Для организаций предусмотрена индивидуальная отчетность ООО на УСН в 2019 году.

Видео (кликните для воспроизведения).

Так, помимо итоговой бухгалтерской отчетности в ФНС и Росстат, предприятие на упрощенке обязано сдавать ежемесячные, квартальные и годовые отчетные формы. Представим все отчеты ООО на УСН в 2019 году, таблица:

Изображение - Отчетность ооо на усн в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fmoneymakerfactory.ru%2FPics%2Fverstka%2Fimg-721-1540482479

Бухгалтерскую отчетность, в зависимости от регламентированных сроков, сдают с учетом переноса с выходных дней. В 2019 году также много праздничных дней, поэтому при попадании срока на один из них сдачу перенесут на первый рабочий день. У бухгалтера будет больше времени для подготовки и отправления отчетов. Рассмотрим принципиальные изменения в сдаче бухгалтерской отчетности на УСН с учетом изменений, вступивших в силу 1 августа 2018 года.

Дата представления по закону в 2019 году

ООО – 1 апреля, ИП – 30 апреля

Налог на имущество

ЕНВД за 4 квартал

НДС за 4 квартал

СЗВ-М за декабрь 2018

25 января – в электронном виде, 21 января – на бумажном носителе

1 апреля – признаки 1 и 3

1 марта – признаки 2 и 4

Расчет по страховым взносам

Сведения о среднесписочной численности

ВАЖНО: За 2018 год утвержден упрощенный порядок предоставления отчетности – сдавать декларацию по УСН не нужно ИП и юридическим лицам, которые весь год использовали онлайн-кассы и налоговой базой являются «Доходы».

Статья 346.23 НК регламентирует иные сроки для предоставления декларации, а именно до 25 числа месяца, следующего за наступлением событий:

  • при окончании ведения деятельности на УСН;
  • если было утрачено право на применение системы налогообложения.

Налог на имущество

4-ФСС в электронной форме

Сведения о среднесписочной численности

При переводе средств в ФНС нужно обратить внимание на отдельные аспекты:

  1. При оплате налога на прибыль с выручки КБК 182 105 010 110 110 00110, а с доходов за вычетом расходов 182 105 010 210 110 00110. Если ООО по итогам деятельности получило убыток, НК регламентирует перечислить 1% от всех поступлений на счет.
  2. Бухгалтерская отчетность при наличии 100 наемных сотрудников или менее включает в себя баланс и отчет о финансовых результатах. Для организаций с прибылью от 800 млн рублей и количеством работников более 100 человек дополнительно к отчету нужно сдавать отчет об изменении капитала, сведения о движении денежных средств, отчет о целевом расходовании денег и пояснения к отчетности в текстовой или табличной форме.
  3. Садоводческие товарищества (СНТ) относятся в большинстве своем к некоммерческим организациям (НКО) и в состав отчетности включают баланс и отчет о целевом использовании средств. Если НКО ведет предпринимательскую деятельность, она обязана сдать отчет о финансовых результатах.

В Книге отражают все финансовые поступления и траты в табличной форме. При сдаче отчетности по упрощенке ИФНС может попросить предоставить Книгу для проведения проверки на достоверность. Отсутствие Книги учета или наличие ошибок наказывается штрафом от 10 000 рублей.

В данном документе налогоплательщики ведут бухгалтерский и налоговый учет, а сведения, отраженные в нем, являются источником для определения налоговой базы.

  1. Новый документ каждый календарный год.
  2. Данные фиксируются накопительным итогом.
  3. Отражается информация о денежных средствах, поступивших в кассу или на расчетный счет или выданных.
  4. Заполнять можно ручным или машинописным способом.
  5. Суммы отражаются в рублях и копейках.
  6. В конце года Книга учета с электронного носителя переносится на бумажный.
  7. Бумажный экземпляр должен быть пронумерован, сшит, заверен печатью и подписью руководителя компании или ИП.
  8. Выявленные ошибки в рукописном варианте зачеркиваются, а рядом пишется верный показатель. С изменениями нужно поставить подпись и расшифровку лица, которое согласовало их отражение в Книге.
Видео (кликните для воспроизведения).

В книге учета предусмотрено 4 основных раздела. В первом отражают все сведения о доходах и расходах. Второй описывает расходы на покупку основных средств и нематериальных активов. В третьем – фиксируются суммы убытков предыдущих периодов для уменьшения на их величину доходов нынешнего года. Второй и третий разделы ведут только при объекте «Доходы минус расходы».

ВАЖНО: С 1 января 2018 года внесены изменения в порядок заполнения Книги учета доходов и расходов. Согласно Приказу № 227н от 07.12.2016 г., был добавлен 5 раздел, в котором надо отражать суммы торгового сбора для юридических лиц, работающих на территории г. Москвы и Московской области.

За несвоевременное предоставление отчетности и некорректную информацию в них предусмотрены санкции, которые увеличат расходы собственника бизнеса.

Официальным календарем могут пользоваться бухгалтеры всех организаций, в том числе ведущие учет на УСН.

Календарь, представленный в справочно-правовых системах, как правило, состоит из 4 частей:

  1. Календарь по установленным датам , которые одинаковы для всех. Выглядит он как обычный календарь с датами, помеченными гиперссылками. По ним можно пройти и посмотреть, какой вид отчетности или платежа приходится на эту дату и какого плательщика он касается.
  2. Календарь по неустановленным датам . Эти даты относятся к каким-либо определенным событиям. Здесь приведен список всех официальных нормативных актов, в которых можно уточнить вопросы, касающиеся сдачи отчетности и оплаты. Но если речь идет об УСН, такой календарь не подходит.
  3. Группировка дат по событиям . Этот табличный список может быть очень полезен, если перед глазами есть перечень налогов, которые нужно платить или по которым должен отчитываться налогоплательщик. Здесь перечислены все события и приведены даты. Упрощенная система налогообложения выделена отдельной строкой.
  4. Правила переноса сроков . Содержит список всех постановлений, касающихся этих правил.
Читайте так же:  Как открыть магазин разливного пива по франшизе особенности и подводные камни

В целом ориентироваться в календаре бухгалтера достаточно просто. Однако если речь идет только об УСН, то нужно внимательно следить за тем, какие даты относятся исключительно к этому режиму. Многие его даты легко запомнить, потому что варианты сроков для УСН не отличаются разнообразием. Для них, как и для всех сроков, касающихся сдачи отчетности и уплаты налогов, действует правило переноса даты, попадающей на выходной день, на ближайший следующий рабочий день.

Обратите внимание, что в календаре не приведены сведения о сроках уплаты:

  • НДФЛ, подчиняющихся своим особым правилам;
  • региональных налогов и сборов, сроки которых устанавливаются законами субъектов РФ и могут существенно различаться.

Вариант официального календаря бухгалтера на 2019 год представлен в нашем сервисе «Календарь бухгалтера».

С 2017 года объем обязательной отчетности, сдаваемой непосредственно в Пенсионный фонд, существенно сокращен. Связано это с тем, что отчеты с данными по начисленным/уплаченным взносам с того года стали сдаваться в ИФНС. Туда же теперь делаются и платежи по взносам.

Отчетность, сдаваемая в ПФР, касается только работодателей. Состоит она:

  • из отчетности по стажу работников (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1), сдаваемой по завершении каждого года не позднее 1 марта следующего за ним года;
  • сведений о застрахованных лицах, трудившихся у работодателя в прошедшем месяце (форма СЗВ-М), подаваемых не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.

О правилах составления и сдачи ежегодной отчетности читайте в статье «Как заполнить и сдать отчетность в ПФР за год?».

Что и когда сдавать и платить в Фонд соцстрахования на УСН

Аналогичная ситуация создалась и в отношении отчетности в ФСС, поскольку контроль за основным объемом взносов (в части страхования по нетрудоспособности и материнству) перешел к налоговым органам.

Однако в ФСС работодателям по-прежнему нужно сдавать ежеквартальный отчет по взносам на травматизм (форма 4-ФСС), представляя его в месяце, наступающем по завершении каждого из кварталов, не позднее:

  • 20 числа, если отчет сдается на бумаге (это доступно страхователям со среднесписочной численностью работников не более 25 человек);
  • 25 числа, если его подают электронно.

И оплачиваются они по-прежнему в ФСС с той же периодичностью (ежемесячно) и в тот же срок (не позднее 15 числа месяца, идущего вслед за отчетным).

Подробнее об этих взносах – в этом материале.

Сохранилась и необходимость ежегодного подтверждения вида деятельности, осуществляемого страхователем. Документы для этого, составленные по данным прошедшего года, нужно сдать в ФСС не позднее 15 апреля следующего за ним года.

В ФНС налогоплательщиками, применяющими УСН, 1 раз за год (по его завершении) сдается декларация по УСН-налогу. Сроки ее представления для фирм и ИП различаются: организации декларацию сдают раньше — не позднее 31 марта года, наступающего после отчетного, а предприниматели имеют больше времени для ее подготовки и сдают этот отчет не позже 30 апреля. В 2019 году 31 марта — воскресенье, поэтому фирмы смогут отчитаться еще и 01.04.2019.

Платят УСН-налог ежеквартально (авансовые платежи) в срок не позднее 25 числа месяца, наступающего по окончании очередного квартала. Платеж по итогам года осуществляется в сроки, совпадающие с датами подачи УСН-отчетности и поэтому различающиеся для юрлиц и ИП.

Если у организации есть основания для начисления и уплаты земельного, транспортного или водного налога, налога на имущество от кадастровой стоимости, то она сдает отчетность по ним и осуществляет платежи в законодательно установленные для этого сроки. Для ИП расчет имущественных налогов делает ИФНС, и он уплачивает их так же, как прочие физлица, — один раз за год на основании уведомления, присланного из налоговой, в единый срок, установленный для платежей физлиц (до 1 декабря года, наступающего за расчетным).

Работодатели подают в ИФНС:

  • ежеквартальный сводный отчет по страховым взносам, сдаваемый в срок не позднее 30 числа месяца, наступающего после отчетного квартала;
  • ежеквартальный отчет, отражающий суммы и сроки причитающегося к уплате НДФЛ (форма 6-НДФЛ), который сдается в срок не позже последнего числа месяца, наступающего за соответствующим кварталом, и не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным годом, если в отчете речь идет о последнем квартале отчетного года;
  • ежегодную отчетность о доходах работников (форма 2-НДФЛ), подаваемую в тот же срок, который установлен для сдачи последнего по году отчета формы 6-НДФЛ, если она касается удержанного налога, и сдаваемую раньше (не позднее 1 марта года, наступающего после отчетного), если речь идет о неудержанном налоге.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! 2-НДФЛ за 2018 год нужно сдать по новой форме.

Оплата страховых взносов, уплачиваемых в ИФНС, осуществляется ежемесячно в срок не позднее 15 числа месяца, идущего за оплачиваемым.

По окончании года (в срок не позднее 20 января) работодатели представляют ежегодный отчет, содержащий сведения о среднесписочной численности его работников.

Отчетность ООО на УСН в 2019 году — таблица со сроками сдачи

Изображение - Отчетность ооо на усн в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.26-2.ru%2Fimages%2FKartinka-K%2FRaznoe-7%2Fx424364452.jpg.pagespeed.ic.a0tIuo4hYl

Для ООО на упрощенке предусмотрен свой состав отчетности. Сроки сдачи всей отчетности ООО на УСН в 2019 году смотрите в статье. Также вы можете подготовить все эти отчеты онлайн по ссылке ниже.

Читайте так же:  Работа диспетчером на дому как заработать на грузоперевозках

Для удобства бухгалтеров мы собрали в сроки отчетности УСН в файле ворд. Скачайте и распечатайте — и все сроки будут у вас под рукой. В календаре мы учли все изменения по срокам и добавили новые формы на 2019 год.

Сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2019 году: годовые и квартальные отчеты, зарплатные отчеты

Программа «Упрощенка 24/7» настроила персональный календарь бухгалтера на 2019 год. Зайдите в программу и проверьте все важные даты по сдаче отчетности, уплаты налогов и выплат работникам.

Упрощенцы, являющиеся юрлицами, освобождаются от налога на прибыль, НДС и налога на имущества (существуют некоторые исключения). Поэтому состав требуемой отчетности несколько урезан. При отсутствии налоговой базы по этим налогам сдавать нулевые декларации необходимости нет.

Состав отчетности для упрощенцев можно условно разделить на обязательные отчеты и те отчеты, которые сдаются только при наличии налоговой базы (например, налог с земли, транспорта, на имущество в виде недвижимости по кадастровой стоимости и т. п.).

В таблице приведен список отчетности за 2018 год в 2019 году, а также за кварталы 2019 годад для ООО на упрощенке.

Отчетность ООО на УСН в 2019 году: таблица и сроки сдачи с 1 января

В 2019 году ООО на УСН сдают отчетность за 2018г. в налоговую, ПФР, ФСС и Росстат. В статье таблица со сроками сдачи, актуальные образцы документов и полезные ссылки.

Внимание! Для правильной сдачи отчетности вам могут понадобиться следующие бланки:

Отчетность ООО на УСН в 2019 году меньшая по объему в отличие от компаний на общей системе налогообложения. Фирмы на упрощенке не являются плательщиками налога на прибыль, НДС и, в большинстве случаев, – налога на имущество.

Программа “БухСофт” обеспечивает автоматическое ведение учета для ООО на УСН. Она сама формирует Книгу доходов и расходов, заполняет декларацию по УСН и всю зарплатную отчетность. БухСофт разработан специально для малых компаний. Сформируйте любой отчет онлайн бесплатно >>>

Отчетность ООО на УСН в 2019 году условно разделяют на документы, которые нужно сдавать обязательно и представляемые в контролирующие органы при наличии налоговой базы или проводимых в учете операций. Так, к не обязательным формам относятся декларации по земельному налогу и налогу на транспорт в собственности ООО, по налогу на имущество, исчисляемому с кадастровой стоимости объектов и т. п.

Какую отчетность сдает ООО на УСН в 2019 году – смотрите полный список отчетности и сроки ее сдачи в таблице следующего раздела.

В таблице мы привели крайнюю дату сдачи документов в соответствии с нормами законодательства и по факту в 2019 году.

Дата представления по факту

15 число след. за отчетным мес. (п. 2.2 ст. 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ)

  • 15 января
  • 15 февраля
  • 15 марта
  • 15 апреля
  • 15 мая
  • 17 июня
  • 15 июля
  • 15 августа
  • 16 сентября
  • 15 октября
  • 15 ноября
  • 16 декабря

Последний день след. за отчетным мес. (п. 2 ст. 230 НК РФ)

  • 21 января (бумажная);
  • 25 января (электронная);
  • 22 апреля (бумажная);
  • 25 апреля (электронная);
  • 22 июля (бумажная);
  • 25 июля (электронная);
  • 21 октября (бумажная);
  • 25 октября (электронная)

Расчет по страховым взносам

30 число мес., след. за отчетным кв. (п. 7 ст. 431 НК РФ)

Декларация по налогу на прибыль

28 число мес., след. за отчетным кв. (п. 3 ст. 289 НК РФ)

Декларация по НДС

25 число мес., след. за отчетным кв. (п. 5 ст. 174 НК РФ)

Отчетность по водному налогу

20 число мес., след. за отчетным периодом (п. 1 ст. 333.15 и п. 2 ст. 333.14 НК РФ)

Декларация по ЕНВД(при совмещении)

20 число мес., след. за отчетным периодом (п. 3 ст. 346.31 НК РФ)

Компании обязаны ежеквартально перечислять авансовые платежи по единому налогу при применении УСН. Сроки уплаты установлены статьей 346.21 Налогового кодекса. Мы собрали их в таблице 2.

Таблица 2. Когда вносить в бюджет платежи по единому налогу при УСН за 2019 год

Авансовый за 1 квартал

Авансовый за 2 квартал

Авансовый за 3 квартал

Обратите внимание: днем уплаты авансового платежа или налога считается день, когда ООО передало в банк платежное поручение на их перечисление со своего расчетного счета на счет Казначейства. Средств на счете должно быть достаточно для проведения платежа.

Если крайняя дата приходится на выходной или праздничный день, то перечисление суммы можно произвести в ближайший рабочий день.

Также возможен зачет текущего обязательства по уплате имеющейся у ООО переплаты. В данной ситуации днем уплаты считается дата, когда ИФНС приняла решение о зачете после получения от ООО соответствующего заявления (форму см. выше) (п. 3 ст. 45 НК РФ).

Авансовый платеж или налог не будут считаться уплаченными, если платежка:

  • отозвана из банка;
  • имеет реквизиты Казначейства, в которых содержатся ошибки (номер счета и название банка получателя), мешающие зачислению суммы в бюджет региона.

Авансовый платеж за ООО может перечислить иное лицо:

Условия проведения платежа третьим лицом аналогичны перечисленным выше.

Сроки уплаты страховых взносов ООО на УСН в 2019 году

Платить в ФНС обязательные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование своих работников ООО должны ежемесячно, не позже 15 числа следующего месяца.

Страховые взносы на “травматизм” ООО уплачивает в Фонд соцстраха.

Если крайняя дата приходится на выходной либо праздничный день, то перечисление суммы можно произвести в ближайший рабочий день.

Сумму взносов за текущий месяц нужно уменьшать на суммы, уплаченные ранее. При этом согласно статье 431 Налогового кодекса, суммы на страхование на случай наступления временной нетрудоспособности, а также взносы по материнству можно дополнительно уменьшить на затраты на обязательное социальное страхование.

Читайте так же:  Как написать доверенность от руки - алгоритм

Таблица 3. Когда платить страховые взносы в 2019 году

Дата уплаты согласно законодательству

Ооо на упрощенке без сотрудников какие отчеты сдает и куда

Изображение - Отчетность ооо на усн в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fcivilyur.ru%2Fimages%2FBusiness%2FOtchet01

Отчетность УСН для ИП и ООО 2019: в какие сроки, что и куда сдавать

Обратите внимание на очень важный момент: с 2015 года поменялись требования по сдаче этих документов электронным способом. В Фонд соцстрахования отчет сдается в электронном формате, если численность превышает 25 человек, в Пенсионный фонд – равна 25 и более.

Если сотрудников меньше, то форму сдачи можно выбрать. Отчитываются все ООО и ИП, кто на учете стоит в качестве работодателя, даже если вы работали в отчетном периоде в одиночку.

ИП без работников, которые платят фиксированный тариф взносов за себя, ничего сдавать не надо. К числу таких документов относится отчетность в Росприроднадзор и органы статистики. В Росприроднадзор сдается Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду – это нужно делать только тогда, когда по законодательству вы признаетесь плательщиком экологического сбора.

В таком случае в отчете о среднесписочной численности нужно будет указать «0». Количество документации, которую руководитель должен подать в уполномоченные органы минимальное. Квартальная отчетность в ПФ РФ и ФСС не сдается.

Но вот декларацию, Книгу доходов и расходов юридическое лицо должно будет готовить. Фирмы могут сдавать отчеты, используя упрощенные формы, которые указаны в Приложении № 5 (). Приведем пример подготовки бухгалтерской отчетности ООО на УСН в 2019 году с пошаговой инструкцией.

Сначала заполняют шапку документа. Вписывают:

  1. организационную правовую форму.
  2. наименование организации;
  3. вид проведения хозяйственных операций;
  4. вид собственности;

Баланс можно составлять в тыс.

и млн. рублей. Система упрощенного баланса не содержит разделы и пункты, которые есть в стандартной форме – 5 пунктов для отражения актива и 6 – для пассива. Значения приводятся за 3 года, определяются на конец налогового периода.

Применять УСН фирма может либо с даты начала деятельности, либо с начала любого календарного года.

Для этого в ИФНС подают уведомление по форме 26.2-1 (приказ ФНС России от 02.11.2012 № Для вновь создаваемой фирмы это возможно сделать в течение 30 дней с даты постановки на учет (п. 2 ст. 346.13 НК РФ), а действующее ООО подает уведомление до 31 декабря текущего года.

В нем отражается выбранный объект налогообложения (доходы или доходы за вычетом расходов), величина доходов на 9 месяцев текущего года (для действующих ООО) и остаточная стоимость ОС на 1 октября текущего года.

Объектами налогообложения при использовании УСН являются:

  1. доходы минус расходы (налоговая ставка 15%).
  2. доходы (налоговая ставка 6%);

В регионах РФ ставки могут быть снижены:

  1. начисляемая с дохода, уменьшенного на расходы (15%) — до 5%.
  2. начисляемая с дохода (6%) — до 1%;

Подробнее обо всех существующих для УСН ставках читайте .

Оцените материал (5 голосов)

ООО (Общество с ограниченной ответственностью), находясь на УСН (упрощенной системе налогообложения), должно сдавать следующие отчеты: 1.

Налоговая. 1.1. Среднесписочная численность — ежегодно до 20 января.

1.2. Налоговая декларация — ежегодно до 31марта. 1.3. Бухгалтерская отчетность — ежегодно до 31марта. 1.4. Книга учета Доходов и Расходов Книга Д и Р ведется в течение года, на бумаге или электронно.

Если она ведется электронно, то по окончании года ее нужно распечатать и прошить. В месте прошивки следует указать: «Прошито, пронумеровано 10 листов.

Директор ООО «Лидер» Иванов И.И.», поставить подпись директора и печать компании. Эту книгу сдавать в налоговую не нужно. Однако при первой же проверке налоговая попросит Вас ее предоставить.

При отсутствии данной книги возможно административное правонарушение и штраф. Если у Вас УСН «Доходы» 6%, в книге заполняются только доходы.

Изображение - Отчетность ооо на усн в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fcivilyur.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-special-textboxes%2Fthemes%2Fstb-metro%2Falert

3. ФСС — Фонд социального страхования. 3.1. Заявление о подтверждении основного вида деятельности — ежегодно до 15 апреля. Этот отчет можно сдать лично в местном отделении ФСС или электронно через К нему нужно приложить 2 документа: 3.1.1.

Справка о подтверждении основного вида деятельности. 3.1.2. Копия пояснительной записки к бухгалтерскому балансу. 3.2. Бланк отчета — Форма 4 ФСС: — в бумажном виде ежеквартально до 20 января, 20 апреля, 20 июля, 20 октября.

или — в электронном виде ежеквартально до 25 января, 25 апреля, 25 июля, 25 октября.

Изображение - Отчетность ооо на усн в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fcivilyur.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-special-textboxes%2Fthemes%2Fstb-metro%2Finfo

Обратите внимание, что бланки отчетности периодически меняются! Поэтому прежде чем сдавать отчетность в соответствующий орган, следует убедиться, что бланк, на котором Вы сдавали отчетность в прошлый раз, не изменился. В противном случае у Вас не примут данный отчет, и Вам придется все переделывать.

А если Вы при этом еще дотянули до последнего дня срока сдачи отчетности и у Вас не прияли отчет, Вы получите административное правонарушение и заплатите штраф за нарушение сроков сдачи отчетности.

Изображение - Отчетность ооо на усн в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fcivilyur.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-special-textboxes%2Fthemes%2Fstb-metro%2Fwarning

в год. Организации обязаны сдавать отчетность только в электронном виде: — в налоговую, если имеют в штате более 100 человек, — в ФСС и ПФР, если имеют в штате более 25 человек. Сводная таблица отчетов ООО при УСН (если нет сотрудников и имущества) Бланк отчета 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Налоговая Среднесписочная численность до 20 января Декларация до 31 марта Книга Доходов и Расходов сдавать не надо Бух.

отчетность до 31 марта ФСС Форма 4 ФСС до 20 января на бумаге или до 25 января электронно до 20 апреля на бумаге или до 25 апреля электронно до 20 июля на бумаге или до 25 июля электронно до 20 октября на бумаге или до 25 октября электронно Подтверждение основного вида деятельности до 15 апреля ПФР Форма РСВ 1 до 15 февраля на бумаге или до 20 февраля электронно до 15 мая на бумаге или до 20 мая электронно до 15 августа на бумаге или до 20 августа электронно до 15 ноября на бумаге или до 20 ноября электронно Форма СЗВ-М каждый месяц с 1 по 10 число отправлять отчет за предыдущий месяц РосСтат Бух.

Читайте так же:  Обзор брокера макси маркетс

отчетность до 31 марта Другие материалы в этой категории: Сообщение * Введите ваше сообщение Имя * Эл.

в ФСС — посвященный взносам на страхование от несчастных случаев по форме 4-ФСС, утвержденной приказом ФСС РФ от 26.09.2016 № 381, не позднее 20 (для сдающих отчет на бумаге) или 25 (для подающих его электронно) января года, наступившего вслед за отчетным (п.

1 ст. 23 закона «Об обязательном социальном страховании…» от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

Еще один отчет — о стаже наемных работников — нужно направить в ПФР не позже 1 марта года, идущего за завершенным отчетным периодом (п. 2 ст. 11 закона «Об индивидуальном (персонифицированном) учете…» от 01.04.1996 № 27-ФЗ), по форме СЗВ-СТАЖ (утверждена постановлением Правления ПФ РФ от 11.01.2017 № 3п). Помимо декларации по упрощенному налогу и отчетов, связанных с выплатой доходов наемным работникам, обязательной отчетностью за год для ООО на УСН окажется:

  1. декларации по таким налогам, как налог на имущество, рассчитываемый от кадастровой стоимости, земельный, транспортный — при наличии объекта налогообложения.
  2. бухотчетность;

Какие отчеты сдают ООО на УСН — отличия отчетов ООО с работниками и без, сроки сдачи отчетов + советы по расчетам налогов для ООО

Документы, подающиеся один раз в год:

  1. В Фонд Социального Страхования:
  • Справку-подтверждение главного рода хоз.

    деятельности

  • Копию пояснительной докладной к бух. балансу за старый год
  • Заявление об удостоверении главного рода хоз. деятельности
  1. В Федеральную Налоговую службу:
  • Декларации по земельной и транспортной пошлине
  • Декларация по УСН
  • Данные о среднем количестве трудящихся- нулевая ведомость
  • Бух.

    баланс

  • Документация о прибыли и убытках

Предприятию следует вести Книгу расходов и доходов, подавать в соответствующие органы её не нужно, но при проверке книгу могут потребовать.

Документы, подающиеся ежеквартально: В Федеральную Налоговую службу:

  1. Ведомость по форме 6-НДФЛ
  2. Оплата по единому налогу УСН

В Фонд Социального Страхования:

В Пенсионный Фонд:

  1. Размер отчислений на пенс.
  2. Ведомость СЗВ-М

Сдавать какие-либо другие формы компания не должна.

Изображение - Отчетность ооо на усн в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fcivilyur.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-special-textboxes%2Fthemes%2Fstb-metro%2Finfo

Ее мы привели ниже. Поговорим подробнее об отчетах, которые ООО на УСН сдают в 2017 году.

Таблица. Календарь бухгалтера ООО на УСН в 2017 году Уведомление о переходе на упрощенку с 1 января 2019 года Какая дата считается днем сдачи налоговой декларации при ее отправке по почте Дата сдачи отчетности определяется по почтовому штемпелю. Отчетность сдана вовремя, если отправлена до 24 часов последнего дня сдачи.

Если вам удобнее сдавать отчетность онлайн, не выходя из дома, это можно делать в веб-сервисе .

Сервис сформирует отчеты автоматически на основе данных бухгалтерского и налогового учета, проведет проверку, вам останется только нажать кнопку отправки.

После этого сервис сообщит о приеме отчетов в контролирующих органах.

Если деятельность не ведется, перечисленные выше декларации будут «нулевыми».

Однако нужно помнить, что по ЕНВД нулевой декларации не бывает: этот налог не зависит от выручки, а рассчитывается по физическим показателям. Поэтому при приостановке деятельности на ЕНВД нужно подать заявление о снятии с учета — это избавит временно не работающее ООО от уплаты налога. ООО ставится на учет в качестве работодателя автоматически, сразу после регистрации — в этом его отличие от ИП, который становится работодателем.

Отчетность ООО на УСН: какие отчеты сдают на упрощенке

При осуществлении сделок с валютами компетентный сотрудник должен провести пересчет валют по курсу рубля, который был установлен в момент сделки.

Берется курс центрального банка, действующий в день совершения платежной валютной операции.

Изображение - Отчетность ооо на усн в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fvashbiznesplan.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F10%2Fkakie-otchety-sdaet-OOO-na-USN-uproshhenka3

Декларация — первичный документ налоговой отчетности Предоставление такого документа в статистические комитеты – основная обязанность ООО. Сдаются формы 1, 2, соответственно – баланс и отчет о получаемой прибыли.

Сдача этой документации осуществляется до 31 марта. Если речь идет о малых предприятиях, то каждый квартал они сдают форму №1-ПМ, содержащую информацию о деятельности.

Отчетность ООО на УСН в 2019 году таблица и сроки сдачи

Подобная отчетность носит наименование «нулевой» и содержит в себе те же отчетные документы, что и для действующего ООО, а именно:

  • Годовой бухгалтерский отчет на УСН, также «нулевой»
  • Налоговая декларация на «упрощенку» с нулевой базой.
  • Отчетность по платежам в фонды за работников.

При составлении годовой отчетности следует руководствоваться той ставкой, налоговой базой и порядком расчета налогов, которую предусматривает используемый вариант УСН.

Изображение - Отчетность ооо на усн в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fadvokatssr.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-special-textboxes%2Fthemes%2Fstb-metro%2Finfo

  • «Упрощенка» Доходы минус расходы – налогообложению подлежит только разница между доходом и расходами.
  • «Упрощенка» Доходы – налогообложению подлежат все виды доходов без учета понесенных расходов. Ставка по налогу в данном случае будет составлять 6 процентов. Следует помнить, что с 2019 года регионам было предоставлено право снижения налогов по УСН до 1 процента. Внимательно ознакомьтесь со ставками по налогообложению в местности, на которой функционирует ООО.
  1. отчет о финансовых результатах (форма 2).
  2. бухгалтерский баланс (форма 1);

Примечание: причем такая отчетность может представляться как по стандартной, так и по упрощенной форме. Все прочие организации (средние, крупные, крупнейшие налогоплательщики) дополнительно представляют:

  1. отчет о движении денежных средств (форма 4);
  2. пояснения к бухгалтерской отчетности в текстовом или табличном виде.
  3. отчет о целевом использовании средств (форма 6);
  4. отчет об изменении капитала (форма 3);

Некоторые предприятия по роду деятельности попадают под дополнительное налогообложение и, соответственно, должны отчитываться в ИФНС по таким налогам и сборам: Налог/сбор Вид отчетности Сроки подачи Транспортный Декларация по транспортному налогу По результатам года не позже 1 февраля следующего года Водный Декларация по водному налогу

Читайте так же:  Господдержка ипотечного кредитования 2019-2020 - какие установлены условия

Упрощенная система налогообложения (УСН) в 2019 году

На ЕНВД же учесть можно страховые взносы, уплаченные только в том квартале, за который рассчитывается налог, а на патентной системе н/о взносы вообще не учитываются при расчете стоимости патента.

  1. Применение на всей территории РФ, в отношении практических всех видов деятельности;

Также как и общий режим н/о упрощенка применяется по всем видам деятельности налогоплательщика, а не по отдельным, как вмененка или патент.

  1. Уплата аванса или налога осуществляется исходя из наличия налогооблагаемой базы (доходов или разницы между доходами и расходами);

Налог платится по фактической прибыли и, соответственно, если доходов нет вообще, то налог

Каждому бухгалтеру и/или руководителю предприятия, работающего на Упрощенной системе налогообложения, необходимо знать, какая требуется отчетность ООО на УСН в 2019 году.

Изображение - Отчетность ооо на усн в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fadvokatssr.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-special-textboxes%2Fthemes%2Fstb-metro%2Falert

Изображение - Отчетность ооо на усн в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fadvokatssr.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-special-textboxes%2Fthemes%2Fstb-metro%2Fwarning

Для организаций, применяющих УСН, бухгалтерская отчетность состоит из таких документов: Бухгалтерский баланс. Пояснительная записка к балансу (при необходимости).

Отчет о финансовых результатах, который заполняется бухгалтером .Документ необходимо сдать до 31 марта 2019 года. 1. . Срок сдачи документа в налоговую инспекцию для OOО – до 31 марта (годовая отчетность). Нулевая декларация сдается, если деятельность не осуществлялась.

2. Декларация по косвенным налогам при ввозе товаров из стран Таможенного союза.

3. (если осуществляются операции по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом и концессионным соглашениям и при исполнении обязанностей налогового агента). 4. Декларация 3-НДФЛ (с работниками должен быть заключен трудовой или гражданско-правовой договор). 5. Декларация по транспортному налогу.

6. Декларация по земельному налогу.

Изображение - Отчетность ооо на усн в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fadvokatssr.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-special-textboxes%2Fthemes%2Fstb-metro%2Fwarning

В ПФР ООО сдают ежемесячно отчет СЗВ-М за работников.

В ФСС ООО должны сдавать ежеквартально форму 4-ФСС работников.

Отчетность ООО на УСН в 2019 году — таблица со сроками сдачи

Подробности читайте в журнале «». Оплатить годовой единый налог упрощенцы должны в тот же срок, который установлен для подачи декларации, т.

е. до 31 марта, а с учетом переноса срока из-за выходного дня – до 2.04.2019 года. Упрощенцы, являющиеся юрлицами, освобождаются от налога на прибыль, НДС и налога на имущества (существуют некоторые исключения). Поэтому состав требуемой отчетности несколько урезан.

При отсутствии налоговой базы по этим налогам сдавать нулевые декларации необходимости нет. Состав отчетности для упрощенцев можно условно разделить на обязательные отчеты и те отчеты, которые сдаются только при наличии налоговой базы (например, налог с земли, транспорта, на имущество в виде недвижимости по кадастровой стоимости и т.

Заполнить отчеты при УСН бесплатно онлайн вы можете в нашей программе .

Изображение - Отчетность ооо на усн в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fadvokatssr.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-special-textboxes%2Fthemes%2Fstb-metro%2Falert

Новая отчетность ООО на УСН в 2019 году: таблица и сроки сдачи

Сроки годовых отчетов различаются для фирм и для предпринимателей.

Подробнее обо всех сроках читайте в таблице 1.

Таблица 1. Какие отчеты сдает ООО на УСН в 2019 году Платеж, за который отчитываться Какие отчеты сдает ООО на УСН в 2019 году Крайние даты, чтобы отчитаться По общему правилу УСН отчетность 2019 г.

с учетом переносов Налог при УСН Декларация фирмы за 2017г.

К 31-му марта 2019г. 2-е апреля Декларация фирмы за периоды в 2019г. К 25-му дню месяца после истекшего периода 25-е апреля 25-е июля 25-е октября Декларация ИП за 2017г. К 30-му апреля 2019г. 3-е мая Декларация ИП за периоды в 2019 г.

К 25-му дню месяца после истекшего периода 25-е апреля 25-е июля 25-е октября Проверить УСН-декларацию на ошибки теперь можно онлайн – просто нажмите на кнопку ниже: Кроме собственно УСН-отчетности, «упрощенцам» приходится

  1. не позднее 02.04.2019 г. организациям (т.к. 31 марта это выходной день – суббота),
  2. не позже 03.05.2019 г. предпринимателям (срок перенесен из-за «длинных» выходных – майских праздников).

Для уплаты «упрощенного» налога установлены сроки, совпадающие со сроками подачи годовой декларации. Авансы по налогу уплачиваются после каждого отчетного периода, не позже 25 числа – это правило действует в равной мере для организаций и ИП (п.

7 ст. 346.21 НК РФ). Сроки оплаты УСН в 2019 году:

  1. налог за 2017 год – 02.04.2019 г. для юрлиц, и 03.05.2019 г. для ИП;
  2. авансовые платежи 1 квартала уплатить следует не позднее 25.04.2018г., за полугодие – 25.07.2019 г., за 9 месяцев – 25.10.2019 г.

Какие еще отчеты, помимо декларации УСН, должны сдавать «упрощенцы» в 2019 году? Организации обязаны до 02.04.2019 г.

представить бухгалтерскую отчетность за 2017 год в ИФНС и Росстат.

Эти даты относятся к каким-либо определенным событиям. Здесь приведен список всех официальных нормативных актов, в которых можно уточнить вопросы, касающиеся сдачи отчетности и оплаты.

Но если речь идет об УСН, такой календарь не подходит. Группировка дат по событиям. Этот табличный список может быть очень полезен, если перед глазами есть перечень налогов, которые нужно платить или по которым должен отчитываться налогоплательщик.

Здесь перечислены все события и приведены даты.

Упрощенная система налогообложения выделена отдельной строкой. Правила переноса сроков. Содержит список всех постановлений, касающихся этих правил.

В целом ориентироваться в календаре бухгалтера достаточно просто. Однако если речь идет только об УСН, то нужно внимательно следить за тем, какие даты относятся исключительно к этому режиму.

Изображение - Отчетность ооо на усн в 2019 году 34547564343443
Автор статьи: Артем Гуреев

Добрый день. Меня зовут Артем, уже более 10 лет занимаюсь финансовым консультированием, являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в доступном виде всю нужную информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 8

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here