Плюсы и минусы общей системы налогообложения для ооо

Сегодня рассмотрим тему: "плюсы и минусы общей системы налогообложения для ооо", постараемся выделить самое главное и, при необходимости алгоритм действий. При этом, вам доступны эксклюзивные комментарии нашего эксперта. Все вопросы вы можете задать в специальной форме после статьи. Обращаем внимание, что перед заданием вопросов стоит внимательно прочитать статью, потому что большинство ответов там уже есть.

Преимущества и недостатки общей системы налогообложения

Текущая редакция законодательства, регулирующая налогообложение, предлагает для предпринимателей и организаций несколько вариантов пополнения государственной казны. Для стимуляции малого бизнеса был создан ряд специальных режимов, а по умолчанию всем юридическим лицам предлагается ОСНО – общая система налогообложения.

Деление форм отчислений на категории «для малого бизнеса» и «для больших компаний» носит условный характер. ОСНО отпугивает начинающих предпринимателей сложностями в ведении бухгалтерии. Также эта форма налогообложения обязывает физическое лицо регулярно вносить все виды взносов:

Видео (кликните для воспроизведения).

Важно: в зависимости от выбранных сфер деятельности (и соответствующих им коды ОКПО) возможно взимание с предпринимателей и предприятий дополнительных взносов в местные бюджеты.

Также в компетенции региональных и местных собраний находится возможность отменить сборы для определенных категорий ИП и компаний.

Если компания или индивидуальный предприниматель при регистрации в органах ИФНС не приложили к списку документов заявление о переходе на один из специальных режимов налогообложения, то они обязаны производить выплаты в соответствии с нормами, которые предусмотрены для ОСНо.

Если же процедура уже произведена, то инициатором перехода ИП на ОСНО может стать как Федеральная налоговая служба, так и сам предприниматель. В первом случае это возможно из-за выявления несоответствий между заявленными видами (или объемами) деятельности реальным. Такая ситуация случается из-за ряда специфических ограничений, которые накладывает любой специальный режим налогообложения на:

  • среднегодовую численность наемных работников;
  • объемы дохода ИП или предприятия;
  • суммарную стоимость имущества;
  • специфику деятельности компании;
  • размеры арендуемых или находящихся в собственности помещений для торговли или другой хозяйственной деятельности.

Если же индивидуального предпринимателя привлекли преимущества и не оттолкнули особенности ОСНО, то он может изменить систему обложения по собственному желанию. Для этого необходимо совершить ряд обязательных действий:

  1. Написать и подать по месту регистрации прошение об отказе от упрощенной системы (до 15 января отчетного года).
  2. Приложить полную отчетность по установленной законодательством форме для УСН.
  3. Добавить в пакет документов квитанцию о последнем переводе на счет Федеральной налоговой службы.
  4. Подать в ИФНС свидетельство налогоплательщика.

Если документация принята в органах ИФНС, то перевод состоится с начала следующего отчетного года (с 1 января). Также компания или ИП подвергнутся ряду обязательных процедур, необходимых для создания отчетности по ОСНО:

  • регистрация плательщика НДС;
  • определение оценочной стоимости основных средств;
  • учет всех переходных торговых сделок и так далее.

В контексте отчетности любая из форм УСН мало напоминает ОСНО. Ключевое отличие этих систем – налог на добавленную стоимость (НДС), который вынуждены платить облагающиеся по общей системе, и от которого освобождены выбравшие одну из специальных форм. Для работающих в сфере торговли компаний больше подойдет общая система налогообложения.

Еще один вопрос, давно мучающий начинающих предпринимателей — на основе какой суммы вычисляется налоги. В случае упрощенных систем обложения пополнение казны происходит в зависимости от выручки. Текущее налоговое законодательство не включает в себя никаких смягчающих условий для компаний, терпящих убыток – придется производить выплаты вне зависимости от доходности предприятия или компании.

Для ОСНО же характерен расчет выплат в процентном отношении к фактической прибыли – разница доходов и документально подтвержденных расходов при ведении деятельности.

При отсутствии положительного баланса ИП освобождается от обложения и может рассчитывать на снижение налога в следующем отчетном периоде. В таком случае на первое место выходит качество ведения бухгалтерии, которое заключается в умении оформить максимальную долю трат в соответствии с законодательством и сделать бизнес максимально рентабельным с точки зрения налоговых выплат.

Видео (кликните для воспроизведения).

Интересно: ввоз любого товара на территорию РФ требует выплат НДС в обязательном порядке. Подробнее: НДС при импорте

Наиболее свежие изменения в налоговом законодательстве позволили ИП и другим представителям малого бизнеса работать только с упрощенной системой отчетности, не прибегая к общей. Это нововведение распространяется на всех индивидуальных предпринимателей, вне зависимости от сферы деятельности и режима обложения налогами.

Так что для представляющих малый бизнес компаний и ИП объемы подаваемой отчетности для этой категории примерно равны. Общими для обеих систем налогообложения являются такие документы:

  1. Форма 1 (баланс компании).
  2. Форма 2 (документ, содержащий информацию о финансовых показателях деятельности).
  3. Отчет в сокращенном виде (по каждой из статей).

Дополнительно налоговые органы и учреждения по сбору статистики потребуют:

  1. Декларации по налогу на прибыль (каждый квартал).
  2. Декларации по налогу на добавленную стоимость (аналогично).
  3. Декларация по налогу на имущество (за календарный год).
  4. Справки по формах 2-НДФЛ и 3-НДФЛ (раз в год, последняя – только для представителей малого бизнеса).
  5. Отчетность по транспортному, земельному и водному налогах (при выборе соответствующих кодов ОКПО).
Читайте так же:  Как заполнять журнал учета огнетушителей пример

При переходе на ОСНО наиболее важным считаются, как экономические выгоды компании, так и простота создания отчетности и ведения бухгалтерии. Последний критерий предельно важен, ведь от того, насколько правильно подсчитаны доходы и расходы ИП на ОСНО, зависит репутация компании. Если органы ИФНС найдут признаки умышленного сокращения прибыли компании — ей грозят штрафные санкции. Поэтому выбор системы налогообложения является крайне важным решением, от которого напрямую зависит успешность ведения предпринимательской деятельности в дальнейшем.

Вопрос о переходе физического лица или ИП на ОСНО носит индивидуальный характер и непосредственно зависит от того, критичны ли минусы этой формы налогообложения. К ним относятся:

  • сложность ведения бухгалтерского учета;
  • особые требования к хранению документации и отчетности;
  • большое количество статей налогообложения;
  • возможные дополнительные отчисления в бюджеты регионов и субъектов РФ.

К плюсам же причисляются:

  • отсутствие ограничений на прибыль;
  • возможность найма любого доступного количества сотрудников, аренды любого количества помещений для деятельности (в т. ч. торговли);
  • возможность документально подтвердить убытки от деятельности и не платить налог;
  • опция снижения ставки для предприятий, терпевших убыток в предыдущем отчетном периоде.

Специальные налоговые режимы более выгодны компаниям, которые зависят от сотрудничества с другими юридическими лицами и занимаются оказанием различных услуг или продажей товаров в промышленных масштабах. В остальных же случаях ОСНО – достойная альтернатива для большого количества предпринимателей.

Плюсы и минусы общей системы налогообложения для ООО

Перед любым начинающим предпринимателем рано или поздно встает вопрос о выборе системы налогообложения для ООО. Этот этап на пути к собственному бизнесу не терпит халатности, так как от налогового режима в конечном итоге может зависеть успех всей затеи. В то же время недооценить или переоценить ту или иную форму налогообложения достаточно сложно, не имея соответствующего образования или знаний.

Многим известно, что ФНС присваивает новому предприятию общую систему, если руководитель будущего ООО при подаче заявления о регистрации не предпочел иной вариант. Большинство предпринимателей осведомлены и о том, что традиционная форма налогообложения, в отличие от спецрежимов, предполагает ведение двух типов учета и выплату полного наборы налоговых сборов. В связи с этим, некоторые руководители фирм страшатся ОСНО, поэтому выбирают из прочих вариантов.

Почему в ряде случаев стоит предпочесть именно общую систему налогообложения для ООО? Рассмотрим плюсы и минусы данного режима.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону

8 (499) 350-44-96
Это быстро и бесплатно !

Налоговая нагрузка на ОСНО считается самой высокой. Кроме того, для каждого типа налога предусмотрена своя формула и индивидуальные сроки уплаты по отдельным платежным квитанциям.

Именно поэтому для ОСНО не подходят простые онлайн-калькуляторы, которыми может пользоваться предприниматель на «упрощенке». Вот почему для предприятия на общем режиме налогообложения необходим штатный бухгалтер или целая команда опытных специалистов.

Какие налоги необходимо сдавать на ОСНО:

  • Налоговые сборы на прибыль компании. Выплата осуществляется от суммы чистого дохода за вычетом хозяйственных затрат. Для подтверждения расходов необходимо экономическое и документальное обоснование. При документально подтвержденной нулевой прибыли фирма освобождается от данного типа сборов.
  • На добавленную стоимость. Расчет НДС происходит по ставке 13% от суммы прибыли.
  • На имущество, числящееся как собственность предприятия. Имущественный сбор выплачивается с остаточной стоимости основных средств.
  • Если предприятие имеет в собственности производственный транспорт и/или земельные участки, данные активы облагаются транспортным и земельным налогом соответственно.
  • Взносы в страховые и социальные фонды.

Исчисление и выплата указанных сборов требуют обязательного ведения учета в форме книги покупок, различных журналов и счетов-фактур. Кроме того, предприниматель обязан соблюдать сроки сдачи налоговых и иных отчетов ООО на общей системе налогообложения (ОСНО):

  • декларирование НДС необходимо осуществлять раз в квартал до 12 числа текущего месяца;
  • декларация по имущественному налогу подается раз в квартал до 30 числа;
  • НДС декларируют раз в три месяца до 20 числа;
  • отчетность по транспортному и земельному налогу предоставляют единожды в год.

Также стоит учитывать отчеты о выплатах, произведенных в социальные и страховые фонды.

Вне зависимости от системы налогообложения все малые предприятия подают баланс и отчет о финансовых результатах.

Последние изменения в налоговом законодательстве снизили требования к отчетности по всем налоговым режимам. Благодаря этому отчетность ОСНО в некоторой степени сопоставима с «упрощенкой».

Кроме того, для упрощения задач ответственных сотрудников предприятия, можно свериться с таблицей отчетности ООО на ОСНО.

Помимо добровольного применения общей системы, особенность деятельности некоторых компаний предполагает вынужденный переход к ОСНО.

Каковы характеристики подобных предприятий:

  • Если компания получает чистый доход в сумме свыше 45 млн. рублей. Так как данная сумма достаточно внушительна для экономик региона или страны, законодательство считает необходимым облагать предпринимателя налогами в полном объеме.
  • Фирма имеет представительства или филиалы.
  • Более 25% от уставного капитала принадлежит участникам.
  • Стоимость основных средств превышает 100 млн. рублей. Данный вопрос также имеет отношение к налоговым сборам.Так как на ОСНО фирма обязана перечислять в счет государства налог на имущество, компания с объемом ОС свыше 100 млн. рублей представляет значительный интерес в качестве налогоплательщика.
  • Штат сотрудников свыше 100 человек.
Читайте так же:  Как создать франшизу - принципы успеха

Если обобщить все критерии, по которым предприятие обязано применять общую систему, можно выделить основную мысль: чем крупнее фирма, тем больше материальной выгоды она способна принести государству.

Для некоторых учреждений законодатель изначально устанавливает обязанность применять традиционную систему налогообложения, вне зависимости от характеристик фирмы. К таковым относятся:

  • банковские организации;
  • паевые инвестиционные фонды;
  • негосударственные пенсионные фонды;
  • компании, предоставляющие платные страховые услуги;
  • ломбарды;
  • производители акцизных товаров;
  • участники фондовых бирж и прочие предприятия.

Предполагается, что данные компании получают прибыль в достаточном объеме, чтобы производить все необходимые отчисления в бюджет государства. При этом учитывается специфический характер получения дохода.

Вынужденный переход на ОСНО с иной налоговой системы

Существуют случаи, в которых налогоплательщик, определивший для себя удобный спецрежим, сталкивается с необходимостью применения общей системы.

Изображение - Плюсы и минусы общей системы налогообложения для ооо proxy?url=https%3A%2F%2Fvashbiznesplan.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F10%2Fkakie-nalogi-sdavat-OOO-dlja-OSNO

В каких случаях происходит автоматический переход на общий режим налогообложения для ООО:
  • Фирма не соответствует условиям применения спецрежима. УСН, ЕНВД и прочие системы характеризуются особыми требованиями к налогоплательщикам. Так, «вмененка» разрешена при осуществлении деятельности из четко лимитированного списка.
  • В случае, если организация некоторое время отчитывалась по УСН или иному спецрежиму, а в очередной налоговый период не смогла выполнить условия применения выбранной системы – осуществляется автоматический переход на ОСНО. Чаще всего, без права возврата на прежний режим.
  • Обязанность выплаты НДС. Если у организации существует необходимость начислять НДС, она обязана применять ОСНО. Стоит учитывать тот факт, что выплата НДС обязательна лишь для некоторых специфических видов деятельности.
  • Компания относится к льготной категории по налогообложению прибыли. По общему правилу подобные организации обязаны отчитываться по ОСНО.
  • Руководитель предприятия не выбрал для себя более удобный режим налогообложения.

Иногда, предприниматели просто не осведомлены о возможностях спецрежима. В таких случаях им предстоит производить выплаты в бюджет по ОСНО, так как по умолчанию при подаче заявления ООО присваивается именно эта система.

Почему для ООО может быть выгодным именно общий налоговый режим? Несмотря на сложности ведения учета и отчетности, ОСНО имеет ряд несомненных плюсов в сравнении со спецрежимами:

  • минимальные ограничения по допустимым видам деятельности;
  • применение системы возможно в любом административном субъекте РФ, в отличие от ЕНВД или ЕСХН;
  • отчисление НДС – преимущество при выборе крупных партнеров и контрагентов;
  • отсутствуют лимиты на выручку и объем ОС на балансе;
  • нет ограничений на размеры и количество производственных площадей и иной недвижимости;
  • количество сотрудников не регламентируется;
  • есть возможность открывать филиалы и представительства;
  • если организация документально подтверждает убыток, она освобождается от уплаты соответствующего налога.

Существуют и очевидные недостатки, на которые стоит обратить вниманием перед выбором налоговой системы:

  • необходимость выплаты всех налоговых сборов в полном объеме;
  • обязанность вести два типа учета;
  • повышенное внимание со стороны органов надзора;
  • необходимость содержания в штате опытного бухгалтера или нескольких специалистов.

ОСНО – распространенный режим, который, несмотря на сложность, способен отвечать требованиям большинства предпринимателей. Принимая решение о выборе системы налогообложения, будущему руководителю ООО стоит внимательно взвесить плюсы и минусы, учитывая важные моменты для своей организации.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

Быстрое заведение первички, автоматический расчет налогов, отправка отчетности онлайн, электронный документооборот, бесплатные обновления и техподдержка.

Все компании и ИП платят налоги и взносы. Виды налогов и порядок их уплаты определяются системой налогообложения, на которой работает бизнес. Основная система налогообложения (ОСНО) присваивается налогоплательщикам по умолчанию. В этой статье расскажем о ее ключевых особенностях и рассмотрим основные плюсы и минусы по сравнению со спецрежимами (упрощенка, ЕНВД, сельхозналог, ПСН).

Строгого определения общей системы налогообложения нет. Набор налогов на ОСНО может быть разным в зависимости от вида деятельности. Основной режим универсален: его может использовать любая компания и ИП.

Компании на общем режиме уплачивают в обязательном порядке следующие налоги:

  • НДС;
  • налог на прибыль компании;
  • налог на имущество.

Налог на добавленную стоимость уплачивают при реализации товаров и услуг. Платеж уменьшают на сумму входящего НДС, который включен в оплату по договорам с контрагентами. Ставка может составлять 0%, 10% и 18% в зависимости от операции. С 1 января 2019 года ставка 18% заменяется на 20%.

При расчете налога на прибыль налоговая база — это разница между доходами и расходами. Ставка налога — 20% от полученного результата. При этом не все затраты можно вычесть из поступлений. В Налоговом кодексе установлен перечень расходов, которые нельзя учесть в налоговой базе.

Ставка по налогу на имущество отличается по регионам и видам имущества, но не может быть больше 2,2%. А вот спецрежимники уплачивают этот налог только за недвижимость, облагаемую по кадастровой стоимости.

Изображение - Плюсы и минусы общей системы налогообложения для ооо proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.b-kontur.ru%2FFiles%2Fuserfiles%2Ffile%2Fshutterstock_767445865Налоги для ИП

Для индивидуальных предпринимателей основные налоги на общей системе это:

  • НДС;
  • НДФЛ с доходов от предпринимательства;
  • налог на имущество, задействованное при ведении бизнеса.

Ставка налога на имущество физлиц определяется местными или региональными нормативными актами.

Стандартная ставка НДФЛ равна 13%. Налоговая база по НДФЛ снижается на сумму обоснованных расходов. Если ИП не может подтвердить свои затраты, он имеет право на вычет в размере 20% от суммы выручки. Доходы и расходы от ведения бизнеса нужно учитывать отдельно от прочих денежных движений ИП. Это же касается и имущества, которое используется в предпринимательстве.

Читайте так же:  Как оплатить больничный лист совместителю

Кроме того, юрлица и ИП обязаны перечислять НДФЛ за своих сотрудников и уплачивать за них страховые отчисления в фонды. ИП также отчисляет фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС за себя.

Есть и другие налоги, которые уплачиваются на общей системе. Если вы имеете на балансе автомобили, уплачивается транспортный налог, участок земли — земельный налог. Если деятельность связана с добычей полезных ископаемых, в состав платежей войдет НДПИ. Также вы можете стать плательщиком акцизов при реализации определенного перечня товаров. Другие налоги, которые встречаются гораздо реже, — это водный налог, налог на игорный бизнес и сборы за пользование природными объектами (животный мир и водные биоресурсы).

Общая система ассоциируется с крупным и средним бизнесом. Но часто на ней работают и малые предприятия. При регистрации любая компания или ИП автоматически становятся плательщиками ОСНО. Начинающие предприниматели иногда просто не знают о своем праве работать на другой системе. Если вы хотите работать на льготном режиме, нужно уведомить об этом налоговую сразу при подаче заявления на регистрацию. ФНС может и отказать в оформлении на спецрежим, если вы не соответствуете установленным требованиям.

Чаще всего, в особенности для малого бизнеса, общий режим — это не добровольный выбор, потому что работать на спецрежимах проще, и бизнесмены чаще выбирают их. Но действующие юрлица и ИП могут утратить свое право применять спецрежим. Это происходит из-за несоблюдения лимитов, установленных для упрощенки и прочих льготных систем. Тогда они переходят на ОСНО.

Можно сочетать основную систему с другими режимами для получения максимальной выгоды. Вы можете заниматься деятельностью одновременно на общем режиме и вмененке, а также общем режиме и ПСН (только для ИП). Сочетания ОСН+УСН и ОСН+ЕСХН не разрешаются. При совмещении систем нужно вести отдельный учет для каждой из них.

Общая система считается самым сложным режимом для малого бизнеса. Вот некоторые из причин, по которым предприятия и ИП стараются по возможности уйти на спецрежимы. Трудности ОСНО:

  • высокая налоговая нагрузка;
  • ведение полного бухгалтерского и налогового учета;
  • заполнение большого числа деклараций;
  • высокая ставка по налогу на прибыль по сравнению с налогами на спецрежимах;
  • необходимость приема на работы нескольких бухгалтеров или создание целого отдела.

Если вы пользуетесь услугами аутсорсинга, стоимость будет дороже, чем для спецрежимов.

Спецрежимы удобнее для малых и микро-предприятий. Скажем, на вмененке и патенте налог вовсе не зависит от фактически полученного дохода, что часто выгодно для предпринимателей. На упрощенке есть возможность выбора между двумя схемами расчета налога: с доходов и с разницы между доходами и расходами.

Несмотря на все сложности, у общего режима есть преимущества:

  • Отсутствие ограничений. Вам не нужно соблюдать лимиты по доходам, сотрудникам, стоимости активов. Вы можете свободно открывать филиалы, расширяя масштабы бизнеса.
  • Организации-плательщики НДС, которые сами работают на общем режиме, охотнее сотрудничают с компаниями на ОСНО и не любят сотрудничать с упрощенцами и другими спецрежимниками. При покупке у спецрежимников товаров или услуг — НДС отсутствует, а, значит нет права на налоговый вычет.
  • Спецрежимники не могут предъявить к вычету НДС, уплаченный при импорте товаров или услуг. А вот предприятия и ИП на основной системе такое право имеют.
  • А еще работа на общем режиме может быть эффективна для компаний, которые оказывают медицинские или образовательные услуги. По такой деятельности ставка налога на прибыль будет равна 0%.

Автор статьи: Валерия Текунова

Взвесьте все плюсы и минусы для вашего бизнеса и работайте на ОСНО или спецрежимах в облачном сервисе для малого бизнеса Контур.Бухгалтерия. Большинство операций в сервисе автоматизированы: легко ведите учет, платите налоги и взносы, отправляйте отчеты через интернет. Присмотритесь к сервису бесплатно в первые 30 дней работы.

Выбираем систему налогообложения ООО: плюсы и минусы

Открывая новое предприятие, его основатели уже представляют себе основные виды деятельности, планируют обороты компании, количество занятых в ней работников.

Одним из принципиальных моментов является выбор системы налогообложения, оптимальной для ООО в одно-двухлетней перспективе в плане трудозатрат на ведение учета и максимальной легитимной оптимизации налоговых отчислений в бюджет.

Рассмотрим достоинства и недостатки различных систем.

Существуют ограничения в выборе системы налогообложения. В первую очередь рассмотрим причины, по которым та или иная фирма не может выбрать УСН. Их несколько:

  • Если при формировании уставного капитала более четверти его принадлежит юридическому лицу (есть некоторые исключения)
  • Если у ООО есть представительства или филиалы
  • Если стоимость амортизируемого имущества более 100 тысяч рублей
  • Если среднегодовая численность сотрудников от 100 человек
  • Если сумма дохода за год превышает 60 миллионов 20 тысяч рублей (для 2015 года)

Если в планы учредителей входит хотя бы один из перечисленных пунктов, например, один из них — юридическое лицо, применять УСН не получится.

Изображение - Плюсы и минусы общей системы налогообложения для ооо proxy?url=http%3A%2F%2Ffbm.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F10%2Fstrelka

Изображение - Плюсы и минусы общей системы налогообложения для ооо proxy?url=http%3A%2F%2Ffbm.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F02%2F6-Custom

Актуальный налоговый календарь 2015 и размеры авансовых платежей – по ссылке.

Какой существует срок для регистрации ООО в налоговой вы можете узнать в материалах новой статьи.

Изображение - Плюсы и минусы общей системы налогообложения для ооо proxy?url=http%3A%2F%2Ffbm.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2Fi_dz

Выписку из ЕГРИП заинтересованные лица могут получить в налоговой или онлайн через интернет. Здесь вы можете прочесть о том, как это сделать.

Читайте так же:  Уведомление о ликвидации юридического лица по форме р15001

Допустим, вам по приведенным критериям доступны и основной режим налогообложения, и «упрощенка». На чем остановить выбор?

При регистрации ООО эта система принимается по умолчанию. Если не написано заявление о применении УСН, то налоговики регистрируют вас на основной системе.

Являясь плательщиком НДС, вы будете более привлекательны в качестве партнеров для заказчиков, применяющих ОСНО, чем упрощенцы. Это связано с тем, что у ваших контрагентов будет возможность получить вычет по НДС с перечисленных вам платежей за товары или услуги.

У вас не будет ограничений по доходам, штату работающих, имуществу и так далее.

При получении убытка, его можно учесть в будущих периодах, уменьшив на него сумму налога на прибыль.

К сложностям системы можно отнести:

Большое количество налогов: НДС, налог на прибыль, на имущество, НДФЛ, платежи в фонды с заработной платы, возможные местные налоги.

Трудоемкость бухгалтерского и налогового учета, сдача полного объема отчетности в налоговые органы и фонды ежеквартально.

Количество налогов при УСН невелико. Сам налог при УСН, кроме того, вы должны заплатить отчисления с зарплаты сотрудников и НДФЛ. С 2015 года платится налог на имущество с некоторых видов основных средств.

Изображение - Плюсы и минусы общей системы налогообложения для ооо proxy?url=http%3A%2F%2Ffbm.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-special-textboxes%2Fthemes%2Fstb-metro%2Falert

При выборе этой системы нужно определиться с объектом налогообложения. Есть два варианта — «доходы» или «доходы минус расходы». Рассмотрим каждый вариант.

Изображение - Плюсы и минусы общей системы налогообложения для ооо proxy?url=http%3A%2F%2Ffbm.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F10%2Fstrelka

Изображение - Плюсы и минусы общей системы налогообложения для ооо proxy?url=http%3A%2F%2Ffbm.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F02%2F7-Custom-150x150

Основная информация о налоговой декларации для ИП и ООО на УСН в новой публикации.

Налоги для ИП 2015: сумма и порядок выплаты, актуальная информация по налоговым платежам в 2016 году.

Налог выплачивается в размере 6% от доходов. Эту сумму можно уменьшить на взносы, перечисленные во внебюджетные фонды, но только на половину или менее от суммы налога.

Налоговый учет ведется в Книге учета доходов и расходов.

  • Низкая налоговая ставка
  • Несложная система учета, минимальная отчетность
  • Отсутствие НДС
  • Выгоден для фирм с небольшими расходами (работы, услуги)
  • Невыгоден для предприятий, занятых торговлей и производством

Налог 15% с разницы между доходами и расходами. Перечень расходов закрытый, то есть четко ограниченный. Расходы, не входящие в этот перечень, учесть для уменьшения налога нельзя.

В сравнении с «доходами» ведение учета сложнее.

  • Удобен для торговых организаций розничной и мелкооптовой торговли
  • Налоговое бремя невелико по сравнению с ОСНО
  • Даже при отсутствии прибыли или убытке придется заплатить минимальный налог — 1% от суммы дохода

Существует такое правило при выборе вида УСН: анализируется соотношение доходов и расходов (плановое для нового предприятия). Если расходы составят 80% и более от доходов, то выгоден метод «доходы минус расходы», при 60% и менее — «доходы».

Предприятиям, занимающимся ВЭД, упрощенка, как правило, невыгодна, ибо она не дает возможности принять к вычету НДС, заплаченный на таможне.

Изображение - Плюсы и минусы общей системы налогообложения для ооо proxy?url=http%3A%2F%2Ffbm.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-special-textboxes%2Fthemes%2Fstb-metro%2Finfo

У предприятий есть возможность при изменении ситуации перейти с одной системы на другую, уведомив об этом налоговую инспекцию до конца года.

Изображение - Плюсы и минусы общей системы налогообложения для ооо proxy?url=http%3A%2F%2Ffbm.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F01%2FSpisok-tipovykh-ustavov-dlya-OOO.-Foto-profiz.ru_-218x150

Электронный способ опротестования исключения из ЕГРЮЛ

Изображение - Плюсы и минусы общей системы налогообложения для ооо proxy?url=http%3A%2F%2Ffbm.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F05%2Fustavnoy-kapital-ooo-218x150

Порядок формирования и изменения установного капитала ООО

Доброго времени суток. Нас трое. Хотим зарегистрировать свой автосервис, и никак не можем определиться, ка крегистрировать – как ИП или ООО. Не могли бы вы в общих чертах описать основные принципиальные различия? Спасибо.

Добрый день!
Если вы хотите, чтобы все трое имели одинаковые доли в бизнесе и несли ответственность, то вам подойдёт только ООО. Дело в том, что ИП регистрируется на одного человека, далее он может взять остальных на работу, но всё бремя ответственности, в том числе материальной, будет нести один человек.
В свою очередь при регистрации ООО вы можете вписать в качестве учредителей сразу несколько человек (по закону – до 50 человек, а если больше, то организация должна изменить правовую форму на ОАО или производственный кооператив), разделив между ними доли в соответствии с вашим желанием. Все участники ООО должны внести в уставный капитал деньги в соответствии со своими долями. И, если в будущем, вы захотите разделить свой бизнес, то это также будет делаться в соответствии с установленными в Уставе долями.

Добрый день.
Я планирую зарегистрироваться, после того как я пойму систему. Я должен понимать принцип работы. Я хороший менеджер, но я не понимаю бухучет. Это важно для меня. Вопрос касательно налогообложения.
Я выбираю УСН, объект налогообложения – доход 6%
Отчетность:
1) Налоговая декларация
• какая информация должна быть отражена?
2) Бухгалтерский учет Ежеквартально:
бухгалтерский баланс (отчет о прибыли и убытки)
Ежегодно: движение денежных средств, отчет о движении капитала.

Так же я буду привлекать работников. На основе договора. Соответственно я уплачиваю страховые взносы, налоги на зп Прошу мне объяснить: С какими органами власти я взаимодействую в этом вопросе. Это иные налоги (т.е., дополнительные от налоговой декларации и бухучета), либо все уже заведомо отражено в декларации? Если это отдельная группа, то:
Что это за налог; Процент; Орган власти; Сроки;
Так же мне потребуется юр. адрес

Я не профессионал в вопросе бухучета, мне нужно донести информацию, на примере :
Вы – ООО (клуб иностранных языков), ежеквартально, ежегодно, ежемесячно Вы уплачиваете столько, вот туда, и еще вот туда.

Всем нам известно. что для нормального ведения бизнеса очень важна стабильность и прежде всего стабильность в законодательной базе в том числе.
Прочитал внимательно эту статью и у меня возник вопрос следующего характера, который лично для меня и моих соучредителей может быть актуальным.
Хотелось бы выбрать вариант УСН, но вдруг наш доход превысит 60 миллионов 20 тысяч рублей ведь бизнес это стихия и всего предусмотреть не возможно.
Как быть и действовать в этом случае?

Читайте так же:  Отсрочка по ипотеке при рождении ребенка - на каких условиях можно получить в сбербанке

Здравствуйте Анатолий Иванович, если по результатам налогового периода ваши доходы превысят 60 миллионов рублей, то с квартала, начиная с которого было превышение лимита 60 млн. вы утрачиваете право на применение упрощенной системы налогообложения. В этом случае применяется коэффициент-дефлятор, который устанавливается на каждый календарный год в 2016 году он составляет 1,329 и умножается на лимит 60 млн. рублей. Штрафы и пени при этом не начисляются (ст. 346.13 Налогового Кодекса РФ). Проще говоря, с квартала в котором вышло превышение 60 млн. вы должны применить другую систему налогообложения ОСНО или ЕНВД.

Доброго дня. Мы регистрируем ООО, и у нашей фирмы уже есть несколько представительств по России, и намечается еще два за рубежом… Есть ли какие-то особые ограничения при выборе системы налогообложения в этом случае? Спасибо.

Плюсы и минусы упрощенной системы налогообложения (УСН)

Изображение - Плюсы и минусы общей системы налогообложения для ооо proxy?url=https%3A%2F%2Fplusiminusi.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2Fusn559

В России у бизнесменов есть возможность выбрать систему налогообложения, которую им удобно применять. Существуют общая, упрощённая системы налогообложения и спецрежимы (ЕНВД, ЕСХН и патент).

Упрощённую систему (УСН) могут применять ИП и предприятия, соответствующие следующим требованиям:

  1. Среднесписочная численность — меньше 100 работников.
  2. Основные средства (остаточная стоимость) — не большее 100 млн руб.
  3. Годовая выручка — до 60-ти млн руб. Стоит отметить, что в 2017-ом году показатель выручки за год, позволяющей применять УСН, будет увеличен до 120 млн.

Для не крупного бизнеса упрощённая форма налогообложения — это реальный способ облегчить бухгалтерский учет и снизить налоговую нагрузку. Вместо уплаты нескольких налогов по ОСН предприниматели могут выбрать более выгодную и понятную схему. В зависимости от особенностей ведения бизнеса ставка налога может быть 6% от выручки или 15% от разницы доходов и расходов.

Ставку налога в размере 6% от дохода имеет смысл выбирать, если предпринимателю сложно подтвердить расходы. Например, это может касаться тех, кто закупает товары для продажи у частных лиц и не может предоставить документы, подтверждающие суммы фактических затрат. Не менее удобно применять объект «доходы» при высокой наценке на реализуемые товары. Также такая схема очень популярна у предпринимателей, оказывающих различные услуги.

Изображение - Плюсы и минусы общей системы налогообложения для ооо proxy?url=https%3A%2F%2Fplusiminusi.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2Fusn88

Налог в размере 15% от разности «доходы минус расходы» будет удобен тем, кто закупает товары для перепродажи у оптовых продавцов, которые выдают все необходимые документы (накладные, товарные и кассовые чеки), подтверждающие факт расходов. Отдельным плюсом для выбора этой схемы может служить снижение ставки налога для отдельных видов деятельности — в некоторых городах для некоторых видов бизнеса ставка налога составляет от пяти до пятнадцати процентов. Такое снижение ставки регулируется региональным законодательством, поэтому при выборе схемы стоит уточнить, применяется ли такой дифференцированный подход в том субъекте РФ, где ведётся деятельность.

Как любая система налогообложения, «упрощёнка» имеет как свои преимущества, так и недостатки.

  • Снижается сумма налогов, что позволяет пустить на развитие бизнеса больше средств.
  • «Упрощенцы» освобождаются от главных налогов ОСН — организации от налога на прибыль, а ИП — от НДФЛ, налога на имущество (кроме налога на недвижимость) и НДС.
  • Упрощается ведение бухучёта — в книгу учёта доходов и расходов записываются только операции, влияющие на формирование налоговой базы.
  • Уменьшается количество сдаваемых в ФНС отчетов — декларация подаётся один раз в год, а предприятия на ОСН отчитываются каждый квартал.
  • Многие предприятия, применяющие основную систему налогообложения, избегают работы с коммерсантами, применяющими УСН, потому что на «упрощенке» не платится НДС. Соответственно, их облагаемая база увеличивается.
  • При расчётах наличными обязательно применение ККМ.
  • При переходе с ОСН на УСН и обратно нельзя при расчёте налогов учесть убытки прошлых лет .
  • При УСН применяется «минимальный налог» — он равен 1% от дохода. Если исчисленная сумма налога меньше минимума (например, предприниматель закончил год с убытками) — придётся заплатить 1% от суммы годового дохода.

Изображение - Плюсы и минусы общей системы налогообложения для ооо proxy?url=https%3A%2F%2Fplusiminusi.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2Fpriim455

УСН для небольшого бизнеса является более удобной и выгодной, чем ОСН за счёт уменьшения платежей в бюджет, меньшими затратами труда и времени на бухучет и отчетность в ФНС и позволяет сэкономленную часть доходов направить на развитие. Такая система позволяет более успешно заниматься торговлей или оказанием услуг частным лицам или предприятиям.

Поэтому стоит внимательно просчитать возможные риски и ответственно подойти к выбору системы налогообложения — это позволит эффективнее распоряжаться своими деньгами и избежать избыточной налоговой нагрузки.

Изображение - Плюсы и минусы общей системы налогообложения для ооо 34547564343443
Автор статьи: Артем Гуреев

Добрый день. Меня зовут Артем, уже более 10 лет занимаюсь финансовым консультированием, являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в доступном виде всю нужную информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 8

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here