Плюсы и минусы зарплаты в конвертах

«Черная» и «серая» зарплата — что делать? Работники рассказывают, работодатели оправдываются

В связи с последними событиями в экономике бизнес экономит на чем только может. А может он экономить «старыми добрыми» методами: на налогах, на персонале или на качестве конечной продукции. Все большее количество компаний переходит на зарплату в конвертах — хотя, казалось бы, эту тенденцию уже почти удалось переломить к началу десятых годов. Журнал Айкью Ревью поговорил с работодателями и соискателями и выяснил, рискованно ли устраиваться на работу с зарплатой в конверте.

В вакансиях часто не указывается, что зарплата «серая», это можно выяснить только на собеседовании. Как правило, работодатель предупреждает об этом в конце диалога с соискателем, рассказывая подробно о вакансии и размере компенсации. Как узнать заранее — «белая» будет зарплата или в конверте? Если зарплата полностью «белая», обычно это является преимуществом вакансии и явно указывается в тексте. Так что если в тексте объявления вы не видите словосочетания «белая зарплата», то по умолчанию ее и не будет. Дальше возможны варианты.

Получать зарплату в конверте?

Самая типовая фраза, которую вам скажут на собеседовании в ходе обсуждения оформления и гарантий — «у нас работа по трудовому договору без трудовой книжки». На практике это значит, что никакого договора не будет вообще — будет «джентльменская» договоренность на словах. Если начнете настойчиво задавать уточняющие вопросы: «А когда мы именно оформим договор?», «А кто будет платить НДФЛ», то самый распространенный ответ по итогам собеседования будет такой: «Мы вам перезвоним». Предполагается, что кандидат должен быть понятливым и не задавать таких глупых вопросов. Когда работодатель действительно имеет в виду «серую», а не «черную» зарплату, он обязательно вас уведомит о способе оформления на работу. Их бывает несколько.

1. Оформление по трудовой книжке на минималку. Вас официально трудоустраивают на ставку, равную МРОТ. С нее платятся НДФЛ и страховые взносы. Это и есть классический вариант серой зарплаты — «белая» минималка и «черная» часть в конверте. Но не все так просто. Что налоги будут платиться — это вам так скажут. Что их кто-то заплатит — совсем не факт. Главный плюс здесь — только запись в трудовой книжке.
2. Оформление на работу по трудовому договору без трудовой книжки. Чаще всего встречается вышеописанный вариант, когда договор обещают подписать после испытательного срока. Потом работодатель на это обещание «забивает», а работник закрывает на это глаза. В этом случае ваша зарплата полностью «черная» — в конверте. Договор могут распечатать при увольнении как подтверждение вашего трудового стажа, если хорошо попросите и не будете уходить, хлопнув дверью.
3. Работа по гражданско-правовому договору подряда (или договору возмездного оказания услуг). Несмотря на солидное название, договор этот совершенно «левый». Он не обязывает работодателя ни к чему. Сотрудников нанимают на ограниченный срок, примерно как бригаду рабочих на отделку квартиры. Сегодня есть работа — работай, заплатим. Завтра нет работы — ищи другое место.

На договоре подряда стоит остановиться более подробно. Он хорош для работодателя тем, что освобождает его от обязанностей:

• обеспечивать сотрудников работой или оплачивать время простоя;
• предоставить через шесть месяцев оплачиваемый отпуск или выплатить компенсацию при увольнении;
• оплачивать больничные листы;
• своевременно выплачивать заработную плату;
• расторгать договор только по основаниям, предусмотренным ТК РФ;
• платить страховые взносы.

На самом деле, согласно статье 226 НК РФ, работодатель признается налоговым агентом в отношении выплат сотрудникам по договору подряда, и обязан уплатить за вас НДФЛ в размере 13%. Но этого никто не делает. В случае договора подряда могут попросить оформить на себя ИП, а могут сказать: «Налоги — твои проблемы, хочешь — плати, не хочешь — не плати».

Ответственность работодателя за «серую» зарплату

На данный момент закон устроен так, что не платить налоги в фонд оплаты труда выгодно. Не верите?

Ответственность за неуплату (неполную уплату) сумм страховых взносов наступает на основании Федерального Закона от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ.

За занижение базы для начисления страховых взносов, иного неправильного исчисления или других неправомерных действий (бездействия) — в размере 20% от неуплаченных сумм. За те же деяния, совершенные умышленно — в размере 40% от неуплаченных сумм.

Ответственность за неуплату НДФЛ с заработной платы лежит на работнике! По закону, НДФЛ является налогом на физлицо, а работодатель — просто ваш налоговый агент. То есть, теоретически, вас могут осудить, если зарплата была большая, а НДФЛ с нее работодатель «скрысил» и не перечислил. Ответственность работодателя как налогового агента регулируют статья 123 НК РФ и статья 5.27 КоАП РФ.

Нарушение трудового законодательства влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

Таким образом, последствия сокрытия части зарплаты для работодателя неприятны, но с учетом низкой вероятности привлечения к ответственности за зарплату в конверте и размеров штрафов, не платить налоги получается выгоднее, чем платить!

С 2016 года готовятся поправки в законодательство: предполагается, что за повторную умышленную неуплату или неполную уплату страховых взносов установят штраф в размере 80% от неуплаченной суммы взносов.

Контролирующим органом является Федеральная служба по труду и занятости (Роструд).

Вы можете позвонить на бесплатный (по России) многоканальный телефон 8-800-707-88-41, написать обращение через электронную приемную или написать письмо на [email protected]

Для работодателя плюсы очевидны:

• экономия на страховых взносах;
• экономия на НДФЛ (который, несмотря на формальное определение, по факту является дополнительной нагрузкой на ФОТ).

Минус только один — мифические штрафы от Роструда. На самом деле никто не жалуется и практически никого не штрафуют, поэтому работодатели не боятся наказания и «серая» зарплата в малом и среднем бизнесе вновь становится массовым явлением.

Для сотрудника , напротив, очевидны минусы:

• потеря пенсионного стажа (в случае полностью «черной» заработной платы);
• отсутствие роста накопительной части пенсии;
• отсутствие гарантий на отпуск, праздничные дни и больничный;
• возможная невыплата «неофициальной» части зарплаты при увольнении.

Но есть масса плюсов, которые, на первый взгляд, не очевидны. Мы поговорили с несколькими сотрудниками, которые получают «серую» и «черную» зарплату, вот их отзывы.

Почему люди соглашаются на серую и черную зарплату

Руслан, программист PHP:

«На рынке труда существует вилка зарплат. С очень высокой зарплаты работодатель платит очень высокие налоги. Поэтому есть неформальное правило: или ты получаешь зарплату в полном объеме, но — в конверте, либо «белую», но ниже. Очень, очень сложно найти «белую» конкурентоспособную зарплату.

Только зачем ее искать? Я вижу, что творит Правительство. Пенсионные накопления хотят «заморозить» третий год подряд. Причем само слово «заморозить» — это такой эвфемизм для слова «отнять». Ну и зачем мне отдавать эти деньги в Пенсионный фонд РФ, если мне с них ничего не перепадет? Лучше я буду получать зарплату выше, чем средняя по рынку, в карман.

Во-первых, я на пенсию не рассчитываю, рассчитываю только на себя. Во-вторых, будущее свое с Россией не связываю. У меня зарплата последние в 2 года держится на уровне 140-160 тысяч рублей в месяц. И если раньше это были хорошие деньги, то сейчас — просто смех. А программист — профессия универсальная. На Западе я спокойно буду получать свои 3-4 тысячи долларов, даже на Upwork можно столько заработать удаленно. Сейчас подтягиваю язык, собираюсь уезжать».

Георгий, компьютерщик широкого профиля:

«Я отработал 5 лет продавцом в магазине техники в отделе компьютеров на «белой» зарплате (от 20 до 40 тысяч в разное время было). Постепенно стали появляться заказы из серии почини-настрой-собери оборудование. В какой-то момент я осознал, что с этих заказов получаю больше, чем у меня зарплата со всеми премиями. И ушел, когда постоянные заказчики пригласили к ним на работу сисадмином (без оформления).

Работа админа — один раз все настроить и сидеть, ждать, пока что-нибудь сломается. Ждать мне разрешили дома по большей части. Я заезжал на работу раз-два в неделю и получал 50 тысяч. По сути, это почти удаленная работа, я могу настраивать оборудование в офисе из дома через интернет. После такого вернуться к ежедневным поездкам на работу очень сложно. Но минусы тоже здесь явные. Зарплату не повышают годами, сейчас вообще урезали до 20, типа кризис. Отпускных не дают, но в отпуск пускают хотя бы, и на том спасибо.

Есть у меня еще один работодатель, настраиваю ему сайт, продвигаю его, делаю контекстную рекламу. Все минусы зарплаты в конверте я прочувствовал на себе с ним. Сначала он обещал в районе 60 тысяч, как только пойдут заказы. Потом заказы пошли — надо было «отбить» затраты. Потом выяснилось, что я плохо работаю, мало заказов. Зарплату он мне урезал каждый месяц. За последние 3 месяца я получил 5 тысяч рублей.

В итоге, у нас с ним негласное соглашение: я за эти деньги не делаю вообще ничего и ворую часть выделяемого бюджета. А он мне месяцами не платит и говорит, что я плохо работаю».

Ирина, работающая пенсионерка:

«В девяностые мы выживали как могли, все зарплаты были в конверте, это была норма. Но потом люди стали получать нормальную официальную зарплату, копить на пенсию, а у меня не сложилось.

Я по профессии товаровед. Долгое время работала у знакомой управляющей в продуктовом магазине, после кризиса в 1999 году устроилась. Зарплата была «черная». Для 2000 года 12 тысяч рублей — это были хорошие деньги. Но зарплата так и оставалась 12 тысяч и в 2003, и в 2005, и в 2007 году, пока мне не надоело — я ушла со скандалом. Про индексацию она вообще не слышала, хотя сама отгрохала трехэтажный коттедж, дети у нее учатся в Канаде и все такое.

Потом немного поработала с бумагами на частника, но я понимала, что пенсия уже подходит, возраст же. За 4 года до пенсии подруга помогла устроиться в государственный институт с «белой» зарплатой, я хоть небольшую, но успела себе пенсию наработать. В итоге я работаю всю жизнь, а пенсия у меня всего 10 тысяч. Во времена СССР такого не было, демократы разорвали страну, а мы, простые люди, страдаем».

Почему работодатели не желают платить «белую» зарплату

Ставка страховых взносов на фонд оплаты труда на 2015 год составляет 30%. Помимо этого работодатель является налоговым агентом по уплате налога на доходы физических лиц — 13%. Когда соискатель читает в объявлении, что зарплата 100 тысяч, он уже мысленно держит их в руках. Ему совсем не улыбалось получать на руки 87 тысяч. Таким образом, чтобы предоставить конкурентную на рынке труда зарплату, надо либо накинуть НДФЛ сверху за свой счет, либо не уплачивать его вообще сверх минималки.

Давайте посчитаем, сколько налогов должен уплачивать работодатель в год на одного сотрудника. Для примера возьмем столичные зарплаты. Средняя зарплата в Москве — 66,5 тысяч рублей. Из них работники должны получать 87% — примерно 57 тысяч. А работодатель уплачивает государству 8,5 тысяч НДФЛ и 20 тысяч страховых взносов в месяц. Получается, что в год московское предприятие платит 342 тысячи налогов за каждого сотрудника! В среднем по России зарплата в 2 раза ниже, соответственно, один работник обходится среднестатистическому российскому предприятию примерно в 170 тысяч в год в части налогов на труд .

Арсений, IT-директор крупного холдинга:

«В моем подразделении все зарплаты — в конверте. Зато я могу предложить людям зарплату выше, чем в среднем по рынку. Лучше я человеку напрямую заплачу, чем непонятно кому. Бизнес не может себе позволить одновременно платить высокие зарплаты и пропорционально высокие налоги на них.

Я и сам оформлен как ИП для оптимизации налогов. Головной офис холдинга определяет мне задачи и выделяет бюджет под эти задачи. Дальше я сам распределяю расходы. Я никого не кидаю. Бывало, приходилось брать краткосрочный кредит, чтобы вовремя выплатить всем зарплату. Всем, кто увольняется, выплачиваю по факту, сколько отработали.

При этом люди иногда ведут себя по-хамски. Был у нас тут «кадр» 2 года назад, программист. Устроился к нам работать в конце ноября, получил оклад 140 тысяч. Когда я сказал, что на работу выходим 3 января, он стал возмущаться, что 10 дней по закону положено. Ну где положено, там и платят соответственно раза в два меньше, наверное? В итоге, он получил конверт с зарплатой за второй месяц и ушел, не прощаясь, еще и отпросился пораньше, сразу, как деньги получил. Когда я ему позвонил, он начал бычить: «Да у вас не по ТК, да я в трудовую инспекцию подам, и вообще, что ты мне тут предъявляешь за эти копейки». Нормальная тема, да? Отработал меньше 2 месяцев, забрал 280 тысяч, ничего не сделал, бросил проект без предупреждения, и я еще виноват!».

Кирилл, директор студии по созданию сайтов:

«Я плачу зарплату в «баксах». Выше, чем по рынку, в среднем процентов на 40. Ко мне очереди из желающих, посмотрите, какая сейчас безработица в России. Не вижу причин, почему я еще за кого-то должен налоги платить сверх этого. Хочешь — работай, не хочешь — другого найдем.

Работник сам для себя должен решать, что для него в приоритете — стабильность, пенсия и соцпакет или больше денег на руки. Однозначно не стоит соглашаться на зарплату в конверте, если на рынке есть аналогичные вакансии с полностью «белой» зарплатой, это значит, что работодатель просто жадный и ищет наивных дурачков. В целом же, если сохранять нормальные человеческие отношения с работодателем, «кидок» при «серой» зарплате, как правило, вам не грозит».

Зарплата в конвертах: суть, плюсы и минусы, ответственность

Современные реалии таковы, что люди сплошь и рядом сталкиваются с таким понятием, как зарплата в конвертах. Хорошо это или плохо? Почему предприятия, ЧП и всевозможные фирмы предпочитают подобную схему оплаты труда? Действительно ли она так выгодна, как обещают соискателям? Можно и стоит ли с этим бороться? Все эти вопросы мы постараемся осветить в рамках данной статьи. Итак, предлагаем вам разобраться в том, что такое зарплата в конвертах, каковы её плюсы и минусы, несет ли сотрудник какую-либо ответственность при таком положении дел.

Как мы знаем, по закону оплата труда должна быть легальной, а это значит, что работодатель полностью оплачивает все налоги, связанные с ней. Но не все предприниматели хотят работать честно, да еще и оплачивать все сборы в полной мере. Вот отсюда и появляется зарплата в конвертах, ее еще называют серой. А легальную – белой. Согласно закону, оплата труда должна быть официальной. Ее размеры устанавливает сам работодатель и фиксирует в документах. По трудовому кодексу РФ, зарплата не должна быть меньше установленного законом уровня, а выплачивать её должны два раза в месяц (аванс и собственно зарплата). Она зафиксирована во всех официальных документах и проходит по бухгалтерскому учету. Зачастую деньги сейчас перечисляют на банковские карточки работников, что облегчает процесс выплат.

Налоговый кодекс РФ гласит, что заработная плата облагается налогом на доходы физических лиц. Все остальные удержания производятся после вычета НДФЛ. Также на белую зарплату начисляют единый социальный налог (ЕСН). Его должно оплатить само предприятие. Конечно, это обходится организации в круглую сумму, поэтому неудивительно, что работодатели стараются экономить на этом налоге. Скрывать настоящие размеры зарплаты очень выгодно, поскольку сокращаются в значительной степени расходы. Но и это еще не все. Легальная заработная плата гарантирует работникам соблюдение требований Трудового кодекса (начисление отпускных, больничных, оформление пособия).

Существует еще и такое понятие, как серая зарплата, или полуофициальная. В этом случае в устной форме заключается договоренность о ее размерах. По сути, она является совокупностью двух составляющих: белой и черной зарплат. Белая проходит по трудовому договору и бухгалтерскому учету, а черная – это деньги, которые выдают в конверте. Иногда такая ситуация выгодна и самим работникам, ведь уменьшается размер НДФЛ, алиментов, вычитаемых из начисленной суммы. Однако нужно не упускать из виду тот момент, что больничные, отпускные начисляются, как правило, по официальной зарплате, если нет других договоренностей с работодателем.

Зачастую при приеме на работу соискателям сразу говорят о том, что больничные, отпускные, декретные и т. д. будут начисляться только на белую часть зарплаты. И люди вынуждены соглашаться с этим. Размер же официальной оплаты труда устанавливается обычно на уровне «минималки» (минимально допустимый законом уровень). Так что следует задуматься, хорошо ли это, если вы получаете зарплату в конверте.

Отдельная история – больничные листы. Фонд социального страхования компенсирует предприятиям оплату тех дней, когда работник болел. Расчет больничных производится на основе белой зарплаты и страховых взносов, удержанных с нее. При серой же работодателю придется выплатить часть больничных со своего кармана, ведь фонд социально страхования не компенсирует ему эти расходы. Мало кто пойдет на это. О таких нюансах оплаты следует помнить.

Размер официальной зарплаты влияет и на страховой стаж и размер будущей пенсии, которая начисляется на основе отчислений в пенсионный фонд РФ. Статистические данные говорят о том, что серая зарплата наиболее распространена в торговле и строительстве.

Люди, получая серую зарплату, зачастую не знают, куда можно пожаловаться, или просто не задумываются над этим. Решить этот вопрос напрямую с работодателем нелегко. Организации проще уволить такого сотрудника либо предложить оплачивать ЕСН со своих кровных, чтобы не понести дополнительных затрат. Но тогда просто уменьшается сумма, выплачиваемая человеку на руки.

Следует также вспомнить о ситуациях, когда вообще не заключается трудовой договор, и весь заработок выдается по договоренности в конверте. Это черная оплата труда. В таких случаях вообще не приходится говорить о каких-либо социальных выплатах и гарантиях. Тем не менее люди иногда предпочитают именно такие условия работы и варианты оплаты труда.

Итак, к чему мы пришли? Если вы получаете зарплату в конверте, то должны быть готовы к потере части больничных, отпускных и пенсии.

Согласно закону НК РФ, если на предприятии имеет место зарплата в конвертах, ответственность за это несет работодатель. Если налоговой инспекции становится известно о нелегальной оплате труда, то возникает логичный вопрос об источниках таких выплат. Это уже говорит о ведении двойной бухгалтерии. По мнению опытных специалистов, нереально что-то изменить с серой и черной зарплатой до тех пор, пока штрафы налагаются только на руководство. НДФЛ удерживается с сотрудника работодателем как налоговым агентом. На руки люди получают деньги уже с учетом удержанного налога. Но в то же время у них нет возможности проверить факт уплаты НДФЛ работодателем. Получается, что сотрудник не несет ответственности, ведь он не нарушил закона.

Сейчас в КоАП РФ за нарушение законодательства о труде и об охране труда предусмотрены штрафы в размере от тысячи до 5 тысяч рублей для должностных лиц и индивидуальных предпринимателей и от 30 тысяч до 50 тысяч — для юридических лиц. Также работа ИП и юрлиц может быть приостановлена на срок до 90 суток.

Также законопроектом предлагается дополнить статью 120 части первой Налогового кодекса РФ положением, предусматривающим ответственность в виде штрафа размером 20 тысяч рублей для налоговых агентов за выплаты доходов физическим лицам по трудовым или гражданско-правовым договорам без отражения этого в бухгалтерском и налоговом учете, а также без оформления договора.

Какие государственные органы занимаются вопросом теневых зарплат?

Сообщить о нарушениях – о серой или черной зарплате – решаются немногие. Это означает пойти на конфликт с работодателем и, возможно, потерять работу. И все-таки, если зарплата в конверте, куда обращаться?

При желании можно написать заявление в отдел государственной инспекции по труду, в налоговую службу, в прокуратуру. Возможно и обращение в суд с иском, подкрепленным доказательствами.

В случае письменного обращения в налоговые органы может быть принято решение о выездной проверке на предприятие с целью выявления фактов, изложенных в заявлении. В процессе может осуществляться выемка документов работодателя, осмотр рабочих помещений и кабинетов, допрос свидетелей. По результатам проверки организация может быть привлечена к ответственности за налоговое правонарушение. Если же было совершено деяние, которое наказывается в соответствии с Кодексом РФ об административных правонарушениях или Уголовным кодексом РФ, то материалы дела передаются в правоохранительные органы.

Из-за сильного распространения выплат черных зарплат чиновники стали думать над методами противодействия таким работодателям. Ведь подобная практика ведет к уменьшению налогов, уплаченных в бюджет. Было разработано несколько методов по легализации оплаты труда, но ни один из них не вывел зарплату из тени. Поэтому работа налоговиков по выявлению фактов наличия нелегальной зарплаты продолжается.

Сегодня многие отмахиваются, когда их упрекают в уклонении от уплаты налогов, ссылаясь на то, что рыба, дескать, гниет с головы. И что не такое уж это и редкое явление – зарплата в конверте. Ответственность работника, между тем, не меньшая, и несет он её прежде всего перед самим собой. Ведь в дальнейшем этот человек может быть лишен определенных социальных гарантий.

Ситуация в современной России на рынке труда такова, что соискатели соглашаются на работу, не задумываясь над тем, легально их трудоустроят. Сложился стереотип о том, что черная зарплата выгодна и работникам, и работодателям. Но это совсем не так. Много споров возникает на эту тему. Белая зарплата выгодна работникам и при оформлении кредитов. Большинство банков готовы предоставлять займы только официально трудоустроенным лицам, с официально подтвержденным доходом. Серая и черная зарплаты сулят ежеминутную выгоду людям, но при этом будущие перспективы весьма призрачны. Не стоит надеяться соблюдение всех норм трудового законодательства при нелегальной или полулегальной схеме оплаты труда. В этой ситуации и выплата алиментов является проблематичной, поскольку удерживаются они с белой зарплаты. «Ну так и что же?» – спросит читатель. А то, что даже самый хороший работодатель не предоставит ответчику справку о реальной серой оплате труда. А значит, алименты будут начисляться с сумм, прошедших по бухучету.

В нашей статье мы рассмотрели отличия, преимущества и недостатки легальной и нелегальной заработной платы. Надеемся, что данная информация будет вам полезной в поиске работы. Хотим еще раз акцентировать внимание, что зарплата в конвертах может вас лишить возможности получить такие социальные гарантии, как отпускные, больничные, декретные… Поэтому всегда обдуманно относитесь к принятию решения о трудоустройстве к работодателю, который грешит серыми и черными зарплатами. И не забывайте, что все-таки можно бороться с нечестными организациями, нежелающими легализировать оплату труда.

Особенности серой зарплаты, ответственность работодателя и способы доказывания в суде

Понятия «неофициальная зарплата», равно как и черная или белая, нет в официальных документах. Это разговорное название способов выплаты заработка, имеющих место в современных условиях. Рассмотрим, что собой представляет серая зарплата с точки зрения закона, а также чем грозит использование этой схемы компании-работодателю и ее сотрудникам.

Белая зарплата и есть та самая оплата труда, детально регламентируемая Трудовым кодексом. Она состоит из нескольких частей:

• базовой (оклада, тарифной ставки);
• компенсационной;
• стимулирующей.

Именно эта зарплата отражается в официальной финансовой отчетности любого предприятия. При заключении трудового договора с каждым из работников, белая заработная плата там полностью прописана. С начисленной ежемесячно оплаты труда работодатель выполняет отчисления НДФЛ, а также различные взносы во внебюджетные фонды и прочие обязательные по закону платежи.

“Теневая” зарплата также состоит из нескольких частей:

• официальной, указанная в договоре и с которой идут все положенные отчисления;
• неофициальной («в конверте»), нигде не отраженной, размер определяется устной договоренностью с сотрудником.

Такой способ вознаграждения за труд является правонарушением. Понятно, что на него работодатели идут не от хорошей жизни, а с целью оптимизировать затраты на оплату труда. Что не является оправданием и основанием смягчения ответственности.

Серая зарплата имеет свои плюсы и минусы как для работодателя, так и самого работника. Остановимся на них чуть подробнее.

Выгода работодателя очевидна. Чем меньше зарплатный фонд, тем меньше налоговых отчислений с него необходимо сделать. Прибыль становится больше, следовательно большую сумму можно потратить на развитие бизнеса и на собственные нужды.

Работники, на первый взгляд, тоже в выигрыше. Размер серой зарплаты обычно выше, чем белой на той же должности. Часть суммы, которая при полностью легальной оплате ушла бы в бюджет, выдается на руки работнику. Это «живые» деньги, они могут быть истрачены по собственному усмотрению.

Невысокий размер официальной зарплаты выгоден и недобросовестным родителям, отчисляющим детям алименты. Средства на содержание ребенка удерживаются только из белых доходов, а неофициальная зарплата из них выпадает. Судебные приставы не могут обратить взыскание на средства, официально нигде не фигурирующие, они полностью остаются в распоряжении плательщика алиментов.

Зарплата «в конверте» имеет ряд серьезных минусов для работника:

• в случае болезни, травмы, нетрудоспособности по иной причине, пособие будет рассчитываться именно по белой зарплате и работник получит существенно меньше, чем мог бы;
• то же правило действует и в отношении отпускных, особенно тех работников, кому отпуск предоставляют неохотно;
• будущая пенсия напрямую зависит от сегодняшнего заработка. Чем он выше, тем больше отчислений идет в ПФР, тем больше получит человек в старости;
• получить кредит или визу будет затруднительно владельцам маленькой официальной зарплаты;
• неофициальный заработок может легко стать поводом шантажа со стороны работодателя, отменяющего его при любой провинности или собственной прихоти.

Согласившийся на серую зарплату работник оказывается незащищенным. Доказать, что фактическая сумма заработка существенно больше прописанной в документах, будет очень сложно. Делать это придется через суд, что займет немало времени и потребует финансовых затрат.

Для работодателя ведение двойной бухгалтерии и серые выплаты являются налоговым правонарушением: занижением налоговой базы и неправильным исчислением необходимых налогов. Если это вскроется при проверке, то организации в целом и ее руководителю персонально грозят денежные штрафы. Их размер составит до 20% от невыплаченной в бюджет суммы, если нарушение будет сочтено непреднамеренным. И увеличится вдвое, то есть уже до 40%, если будет доказано наличие умысла.

Обнаружение неверно уплаченных налогов повлечет за собой самое пристальное внимание со стороны фискальных органов. Они начнут углубленную проверку и найдут еще множество различных мелких недочетов, на которые при обычных условиях не обратили бы внимания. Информация о серых зарплатах может дойти до Трудинспекции – она организует проверку и оштрафует работодателя за нарушение трудового законодательства. В серьезных случаях руководителю и главбуху может грозить уголовная ответственность.

Принято думать, что серая зарплата — вина исключительно работодателя, а сотрудники лишь жертвы. Соглашаясь на получение части заработка неофициально, работник также совершает правонарушение. Налог с зарплаты «в конверте» он не платит. С официальной части за него это делает работодатель. Иное дело — неофициальный заработок.

С любого дохода необходимо самостоятельно вычислить и уплатить НДФЛ. Его размер одинаков для всех и равен 13%. Получив сумму сверх белой зарплаты, работник сам обязан отдать государству причитающуюся ему часть. Реально делают это считанные единицы.

Для работника, так же как и его работодателя, за уклонение от уплаты налогов предусмотрен штраф. Он меньше, чем для юрлица и составит 5% от размера долга. Сознательное уклонение от налогов грозит уже уголовной ответственностью: штрафом до 300 000 р. или реальным тюремным сроком. Незнание последствий получения серой зарплаты вины не снимает и от ответственности работника не освобождает.

Финансовая грамотность, эффективное управление личными финансами

В этой публикации я хочу поговорить про такое распространенное ныне явление как зарплата в конверте и рассмотреть все плюсы и минусы получения дохода таким способом. Как правило, неофициальную оплату труда все рассматривают только в негативном аспекте, но я думаю, что в этом явлении можно найти не только недостатки, но и некоторые преимущества, поэтому буду писать и о них тоже.

Рассматривать этот вопрос я буду с точки зрения работника. Если говорить о позиции работодателя, то тут все достаточно просто: можно платить зарплату в конверте, существенно оптимизировать свои расходы и получать больше прибыли, но при этом “не спать спокойно” и всегда находиться под риском привлечения к административной и даже уголовной ответственности. Или же платить чисто белую зарплату – нести больше расходов и получать меньше прибыли (в некоторых случаях – вообще быть в убытках), но “спать спокойно”. Хотя, я полагаю, это спокойствие все равно будет относительным, т.к. в наших условиях, увы, любая налоговая проверка имеет своей целью найти какие-то нарушения и наложить штрафы.

Конечно, лучше быть законопослушным бизнесменом и соблюдать законы государства, но только от государства тоже хотелось бы взаимности в этом плане, а она есть не всегда, к сожалению.

Это было небольшое отступление, а теперь ближе к делу. Чем грозит зарплата в конверте работнику, и какую пользу можно из нее извлечь? В прошлой статье я писал, чем отличается белая, серая и черная зарплата, так вот, под зарплатой в конверте будем подразумевать черную зарплату и неофициальную часть серой.

В последнее время можно встретить немало агитационного материала со стороны государственных органов с призывами к работникам не соглашаться на серую и черную зарплату. В этих материалах раскрываются все недостатки зарплаты в конвертах. Действительно, таких недостатков немало, и они весьма существенны. Начнем с них.

Риск невыплаты зарплаты. Прежде всего, нужно понимать, что выплата зарплаты в конверте в принципе ничем не гарантируется. Поэтому когда-нибудь ее могут просто взять и не выплатить, а работника уволить. Такие схемы используется “черными” работодателями довольно часто: они привлекают рабочую силу, не трудоустраивают официально, зарплату каждый раз обещают “завтра”, “на следующей неделе”, “когда заказчик рассчитается” и т.д. В результате, когда работник понимают, что его просто развели, он отправляется “на улицу” без какой-либо оплаты труда вообще. Часто таким образом работодатель получает бесплатную рабочую силу на несколько месяцев.

Более сильная зависимость от работодателя. Работник, получающий зарплату в конверте, сильнее зависит от работодателя, потому что у него нет никаких прав, а есть только обязанности. Фактически, работодатель, манипулируя зарплатой, может заставлять работника перерабатывать, выполнять чужую и самую грязную работу, и т.д.

Отсутствие трудового стажа. Если работник получает полностью черную зарплату, то он не имеет официального трудоустройства, и ему не учитывается трудовой стаж, что влечет за собой невозможность пользоваться рядом социальных гарантий государства, либо пользование ими в существенно меньших объемах: пенсия, больничные, пособия по безработице, другие соцвыплаты.

Размер пенсии. Продолжительность трудового стажа и размер официальной зарплаты (а следовательно – размер отчисления в пенсионный фонд) напрямую влияют на размер будущей пенсии. Грубо говоря, чем длиннее трудовой стаж и чем больше отчисления – тем больше пенсия. Работники, получающие зарплату в конвертах по черной или серой схеме, не имеют, соответственно ни того, ни другого, или имеют только стаж с минимальными отчислениями. Как следствие, в конце жизни могут рассчитывать на минимальную пенсию.

Больничные. Если работник получает черную зарплату в конверте, он не может взять оплачиваемый больничный вообще. Если у него серая зарплата – на больничный пойти можно, но размер выплат будет очень маленьким, так как рассчитываться они будут только с официальной части дохода.

Пособие по беременности и родам. Точно такая же ситуация обстоит с пособием по беременности и родам – зарплата в конверте или не дает возможность его получения вообще, или существенно снижает размер такого пособия.

Невозможность уйти в декрет. Если работница получает черную зарплату в конверте и не трудоустроена официально, она в принципе не имеет права взять декретный отпуск с сохранением рабочего места, как это предусмотрено трудовым законодательством.

Пособие по безработице. При увольнении сотрудника размер пособия по безработице тоже зависит от его официальной зарплаты. Если зарплата была серой, то и пособие будет существенно меньше, а если человек вообще не был трудоустроен и получал черную зарплату, то его пособие по безработице будет минимально возможным и непродолжительным, или его вообще не будет (в зависимости от ситуации).

Налоговые вычеты. Законодательством предусмотрено получение налоговых вычетов в разных ситуациях (покупка жилья, оплата лечения, обучения, и т.д., в зависимости от действующих программ). То есть, фактически, есть возможность снизить себе стоимость определенных товаров/услуг. Если зарплата неофициальная, и с нее не платится подоходный налог, налоговые вычеты получить не получится, их просто не с чего будет рассчитывать.

Недостатки получения зарплаты в конверте очевидны, они активно пропагандируются и обсуждаются, о них знают многие, а вот о преимуществах мало кто задумывался, хотя их тоже можно найти, что я сейчас и попробую сделать.

Заработок при отсутствии альтернатив. Очень часто бывает так, что люди стоят перед выбором: или получать зарплату в конверте или вообще не иметь источника дохода. Мне кажется, выбор здесь очевиден.

Больший размер заработка. Когда работодатель не платит должные налоги с фонда оплаты труда, он имеет возможность больше платить за работу своим неофициальным работникам. Не факт, что он поступает именно так, но часто это имеет место. Тогда при такой схеме в финансовом выигрыше оказываются и работодатель, и работник.

Возможность и стимул создания альтернативных фондов накоплений. Когда человек получает официальную зарплату, из которой производятся все необходимые отчисления в пенсионный фонд, он знает, что ему будет обеспечена государственная пенсия. В таких условиях очень мало кто задумывается о создании альтернативных пенсионных накоплений.

И вот зарплата в конверте – это мощный стимул осознать, что на государство рассчитывать нельзя, и начать самостоятельно формировать денежные фонды, источники пассивного дохода, которые смогли бы выступить в качестве обеспечения достойной старости.

В статье А нужна ли пенсия? я приводил расчеты, показывающие, что государственная система пенсионного обеспечения является невыгодной для человека. И если он, вместо взносов в пенсионный фонд, будет откладывать эти же деньги, к примеру, на банковский депозит, он сможет создать себе гораздо больший и более выгодный источник пассивного дохода, чем пенсия, и гораздо быстрее. Прочтите статью по ссылке, и вы это поймете.

Конечно же, люди, получающие зарплату в конверте, в большинстве своем об этом не задумываются, но я настоятельно рекомендую подумать. Вот вам еще одна статья с большой таблицей, где видно, как можно нарастить собственные накопления за разные периоды: Как обеспечить старость?

Вот такие плюсы и минусы зарплаты в конверте вижу я. Конечно же, хорошо, когда соблюдаются все законы, зарплата начисляется официально, с нее уплачиваются все налоги, а работник чувствует себя социально защищенным. Так и происходит в развитых странах. Но у нас все немного не так: даже исправно выплачивая все налоги и сборы, человек в результате может не чувствовать защиту государства, может получать нищенскую пенсию, которой не будет хватать даже на самое необходимое (если посмотреть на нынешних пенсионеров, вы сами сможете в этом убедиться). Поэтому у нас и получила такое широкое распространение зарплата в конвертах: в этом находят для себя преимущества как работодатели, так и работники (не было бы преимуществ – это никому не было бы интересно, и не существовало бы как явление).

Буду рад услышать ваши мнения и дополнения в комментариях.

Подписывайтесь на обновления Финансового гения, заходите на сайт, читайте, комментируйте, общайтесь на форуме и повышайте свою финансовую грамотность. До новых встреч на страницах сайта!

Автор Константин Белый Дата 03.06.2017 · Категория Заработок

Оцените статью: