Страховые взносы ип в 2019 году

Сегодня рассмотрим тему: "страховые взносы ип в 2019 году", постараемся выделить самое главное и, при необходимости алгоритм действий. При этом, вам доступны эксклюзивные комментарии нашего эксперта. Все вопросы вы можете задать в специальной форме после статьи. Обращаем внимание, что перед заданием вопросов стоит внимательно прочитать статью, потому что большинство ответов там уже есть.

Фиксированные взносы ИП на 2019 и 2020 годы уже известны. Закон опубликован.

Изображение - Страховые взносы ип в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fdmitry-robionek.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F01%2Fbook-usn-2019

Обновление статьи от 23.08.2018. Добавил еще подробные видео по теме статьи на 2019 год + сделал простой онлайн-калькулятор. Советую посмотреть видео ниже, в них все очень подробно рассказываю.И, кстати, все суммы по страховым взносам теперь явно указаны в статье 430 Налогового Кодекса РФ.

Добрый день, уважаемые ИП!

Удивительно, но факт. Я специально придержал эту информацию по фиксированным взносам ИП на 2019 и 2020 годы, пока соответствующий закон не опубликуют. Но вот, закон одобрили, а значит, можно написать на блоге.

Нет тематического видео для этой статьи.
Видео (кликните для воспроизведения).

Да, я уже давно не пишу про всевозможные законопроекты-однодневки, которые забываются через пару дней.

Так вот. Федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» уже принят и опубликован:

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, который определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей:

  • в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года, 29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года;
  • в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года (29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года) плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.
  • При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;

2) страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере 5 840 рублей за расчетный период 2018 года, 6 884 рублей за расчетный период 2019 года и 8 426 рублей за расчетный период 2020 года.» ;

Таким образом, имеем следующие значения на 2019 и 2020 год:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 29354 руб.
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 6884 руб.
  3. Итого за 2019 год = 36238 рублей
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 29354*8=234832 руб.

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

Как платить 1% в 2019 году, если доход превысит 300 000 рублей?

И снова я предпочел записать небольшое видео, чем портянку текста =)

Как быстро посчитать в зависимости от даты открытия ИП и от суммы годового дохода?

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 32448 руб.
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 8426 руб.
  3. Итого за 2020 год = 40874 руб.
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 32448*8=259584 руб.

Как видите, они будут повышаться. Но знаете, что скажу? Все может измениться еще много раз. На моем блоге хватает примеров принятых и одобренных законов, которые впоследствии не раз менялись или дополнялись. За три предстоящих года очень многое может измениться. Так что, следите за новостями =)

Тем не менее, данный закон есть, и он уже опубликован (см. ссылку в начале этой статьи).

Про 2018 год писал отдельную статью:

Также у меня уже готов калькулятор взносов ИП “за себя” на 2018 год: https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-vznosov-ip-2018

С уважением, Дмитрий.

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2019 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

“Как открыть ИП в 2019 году? Пошаговая Инструкция для начинающих”

Нет тематического видео для этой статьи.
Видео (кликните для воспроизведения).

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2019 год
  7. И многое другое!
Читайте так же:  Открытие расчетного счета для ооо

Изображение - Страховые взносы ип в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fdmitry-robionek.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2Fcover-open-ip-2019-300-j

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2019 год:

“Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году?”

Изображение - Страховые взносы ип в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fdmitry-robionek.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2Fcover-usn-2019f-300-jp-1

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2019 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов “за себя”
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2019 год:

“ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2019 году?”

Изображение - Страховые взносы ип в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fdmitry-robionek.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2Fcover-usn-2019-bez-dohoda-300-j

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2019 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку “Подписаться”, Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Изображение - Страховые взносы ип в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fdmitry-robionek.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F10%2Fhow-open-ip

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Изображение - Страховые взносы ип в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.regberry.ru%2Fsites%2Fdefault%2Ffiles%2Fcontent%2Fimages%2Fstrahovi-vsnosi-2019

Каждый год индивидуальных предпринимателей волнует вопрос – сколько страховых взносов надо платить за себя? Размер обязательных взносов ежегодно устанавливает Налоговый кодекс. Раньше эти платежи рассчитывались на основании минимального размера оплаты труда (МРОТ), но на 2019 год это уже фиксированная сумма.

Страховые взносы за себя – это обязательные платежи, которые индивидуальные предприниматели перечисляют для формирования будущей пенсии и на своё медицинское страхование.

Если говорить в общем, то в России страхование физических лиц возложено на их работодателей. Тарифы взносов за работников достаточно высоки. Если вид деятельности не относится к льготным, то взносы за наёмный персонал составляют не менее 30,2% от выплачиваемых им сумм.

Но у ИП нет работодателя, поэтому страховые взносы за себя он должен перечислять сам. Причём, тарифы взносов предпринимателя за себя намного ниже тех, которые платит работодатель за работников.

Кроме того, ИП обязан перечислять за себя только два вида платежей – на пенсионное и медицинское страхование. А вот работодатель оплачивает не только пенсионное, медицинское, но и социальное страхование работников, а также страхование от профзаболеваний и травматизма на производстве.

Но несмотря на это, многие предприниматели считают несправедливым обязательную уплату взносов, если бизнес не приносит дохода, или деятельность ими не ведётся. Закон действительно позволяет временно приостановить перечисление взносов, но только в строго определённых ситуациях.

Сначала расскажем о том, когда страховые взносы за себя ИП может не платить. Все эти ситуации указаны в статье 430 НК РФ:

  • военная служба по призыву;
  • уход за каждым ребёнком до полутора лет, но не более шести лет всего;
  • уход за ребёнком-инвалидом, инвалидом 1 группы, пожилым человеком старше 80 лет;
  • проживание с супругом-военнослужащим по контракту в местности, где невозможно вести деятельность, но не более пяти лет суммарно;
  • проживание за пределами РФ с супругом-работником диппредставительства; консульского учреждения; постоянного представительства РФ при международных организациях; российского торгового представительства в иностранных государствах и др., тоже не более пяти лет.

Чтобы сообщить в налоговую инспекцию, что у ИП есть основания временно не платить страховые взносы за себя, надо заполнить заявление по рекомендованной форме. Но одного заявления недостаточно, предпринимательская деятельность действительно должна быть приостановлена. Если же, например, молодая мама, находясь в отпуске по уходу за ребёнком, продолжает вести бизнес, страховые взносы ей надо платить на общих основаниях.

Других оснований для приостановления уплаты взносов ИП за себя нет. Ни пенсионный возраст, ни параллельная работа по найму, ни инвалидность или многодетность, к сожалению, не отражаются на размере обязательных взносов предпринимателя. Полное отсутствие предпринимательской деятельности или доказанные убытки от этой обязанности тоже не освобождают.

Страховые взносы ИП в 2019 году делятся на два вида: фиксированные и дополнительные. Фиксированные взносы одинаковы для всех предпринимателей, независимо от вида деятельности, размера доходов или системы налогообложения:

  • на пенсионное страхование 29 354 рубля;
  • на медицинское страхование 6 884 рубля.

То есть, в 2019 году за себя каждый индивидуальный предприниматель должен перечислить, как минимум, 36 238 рублей. Фиксированные взносы в таком размере платят при доходе до 300 000 рублей в год.

Если годовой доход предпринимателя превысит эту сумму, то надо будет заплатить дополнительный взнос, который идёт только на пенсионное страхование ИП. Дополнительный взнос рассчитывается, как 1% с суммы свыше 300 000 рублей.
Например, если годовой доход составит 500 000 рублей, то дополнительный взнос равен (500 000 – 300 000) * 1% = 2 000 рублей.

В отличие от фиксированных взносов, размер которых одинаков для всех предпринимателей, расчёт дополнительного взноса зависит от выбранного налогового режима. Напомним, что работать ИП может на общей системе налогообложения (ОСНО), а также на льготных режимах (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН).

Читайте так же:  Как пополнить киви кошелек с банковской карты и другими способами

Базы для расчёта дополнительного взноса по разным режимам приводятся в статье 430 НК РФ:

  • ОСНО – полученные доходы минус предпринимательские вычеты;
  • УСН (независимо от объекта налогообложения) и ЕСХН – реализационные и внереализационные доходы без учёта расходов;
  • ЕНВД – вменённый доход, рассчитанный по специальной формуле;
  • ПСН – потенциально возможный годовой доход, указанный в региональном НПА.

Как видно, при расчёте дополнительного взноса предприниматели на разных режимах находятся не в равном положении.

Так, для ЕНВД и ПСН учитывается не реально получаемый доход, а расчётный, который часто оказывается намного ниже. Например, базовая доходность по грузоперевозкам составляет всего 6 000 рублей в месяц на единицу транспорта. На самом деле, перевозчики зарабатывают намного больше.

А вот на УСН Доходы минус расходы и ЕСХН база для расчёта дополнительного взноса оказывается самой большой. Предпринимательские расходы в расчёте никак не учитываются, что несправедливо, особенно по сравнению с ОСНО. К сожалению, Минфин и ФНС до сих пор не соглашаются с правом таких ИП уменьшать базу для взносов, несмотря на позицию высших судебных инстанций.

Если индивидуальный предприниматель совмещает несколько систем налогообложения, то для расчёта дополнительного взноса доходы со всех режимов суммируются. Максимальный размер взносов на пенсионное страхование в 2019 году установлен на уровне 234 832 рублей.

Итак, повторимся, что каждый предприниматель (если он не оказывается в ситуации временного льготного периода) в 2019 году за себя должен заплатить не менее 36 238 рублей. Но это сумма за полный год ведения предпринимательской деятельности.

Если же предприниматель зарегистрирован не с начала года или снялся с учёта до окончания текущего года, то взносы будут меньше. Расчёт страховых взносов ИП в этом случае происходит пропорционально с учетом месяцев и дней, в течение которых физическое лицо имело такой статус.

Например, на 1 января 2019 года ИП уже был зарегистрирован, а 20 марта 2019 года планирует прекратить предпринимательскую деятельность. Доход с начала года не превысил 300 000 рублей. В этом случае он должен заплатить следующую сумму: (36 238/12) * 2 (полных месяца) плюс (3 019,83/31) * 20 (полных дней) = 7 987,95 рублей.

А вот какой будет сумма взносов предпринимателя, который проработал полный 2019 год и получил доход в 2 870 300 рублей:

  • фиксированные взносы – 36 238 рублей;
  • дополнительный взнос – (2 870 300 – 300 000) * 1% = 25 703 рубля.

Чтобы рассчитать общую сумму платежей, надо сложить эти суммы. Получаем 61 941 рубль.

Взносы за себя в 2019 году предприниматель платит в ту налоговую инспекцию, где он стоит на учёте, даже если деятельность он ведёт в другом регионе. Налоговый кодекс устанавливает два срока для уплаты страховых взносов ИП:

  • обязательные фиксированные платежи – не позднее 31 декабря текущего года;
  • дополнительный платёж (только если годовой доход ИП превышает 300 000 рублей) – не позднее 1 июля 2020 года.

Фиксированные взносы необязательно платить одной суммой в конце года. Можно разделить годовую сумму на несколько платежей. Например, каждый месяц платить равномерно по 3 020 рублей или каждый квартал по 9 060 рублей. Или разбить общую сумму произвольно в другом удобном порядке.

Плательщики УСН Доходы и ЕНВД могут сразу уменьшать ежеквартальные налоговые платежи на сумму взносов, уплаченных в отчётном периоде. Подробности можно узнать из этих публикаций:

Образец квитанции или платёжного поручения для перечисления страховых взносов за себя можно запросить в своей налоговой инспекции. А ещё на сайте ФНС есть удобный сервис , который автоматически заполнит платёжный документ.

Изображение - Страховые взносы ип в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.regberry.ru%2Fsites%2Fdefault%2Ffiles%2Fcontent%2Fimages%2Fkvitancia-strahov-vsnosi

Сроки уплаты страховых взносов ИП за себя лучше не нарушать. Хотя ИФНС обещает не штрафовать за их несоблюдение, но пени всё равно придется заплатить.

И ещё один важный нюанс – задолженность по взносам не мешает прекращению предпринимательской деятельности, но все равно будет взыскана с физического лица, при необходимости – через суд.

Изображение - Страховые взносы ип в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fstatic.tildacdn.com%2Ftild3339-3837-4366-b038-343036376565%2F-%2Fempty%2Fphoto

С 1 января 2019 года увеличился фиксированный размер страховых взносов индивидуальных предпринимателей, уплачиваемых «за себя». Фиксированные страховые взносы платят за себя не только ИП, но и адвокаты, медиаторы, нотариусы, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся частной практикой.

Для этих категорий плательщиков размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) в 2019 году составляет 29 354 рубля, а страховых взносов на обязательное медицинское страхование (ОМС) – 6 884 рубля. Указанные суммы необходимо уплатить не позднее 31 декабря 2019 года вне зависимости от того, осуществлял ли ИП какую-либо деятельность и получал ли доходы.

Если доход плательщика за 2019 год превысит 300 000 рублей, то дополнительно на обязательное пенсионное страхование вносится 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей (но не более 234 832 рублей). Эта сумма уплачивается не позднее 1 июля 2020 года. Подробнее о порядке уплаты страховых взносов с суммы доходов ИП, превышающей 300 000 рублей, читайте в рубрике «Судебная практика».

Читайте так же:  Теплицы промышленного масштаба как бизнес на селе

Годовая сумма страховых взносов на ОМС не зависит от размера полученного дохода.

При прекращении индивидуальным предпринимателем деятельности и внесении налоговым органом соответствующей записи в ЕГРН, размер страховых взносов рассчитывается пропорционально количеству календарных месяцев, включая тот месяц, в котором утратила силу государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, за неполный месяц деятельности сумма взносов рассчитывается пропорционально количеству календарных дней этого месяца.

Никаких отчётов по фиксированным страховым взносам, в том числе по взносам с дохода, превышающего 300 тысяч рублей, предпринимателю подавать не требуется — надо только платить взносы. Сумму дохода для контроля правильности исчисления страховых взносов в Пенсионный фонд передаёт налоговая инспекция на основании поданных предпринимателем налоговых деклараций.

Исключением из этого правила являются только ИП, зарегистрированные в качестве глав крестьянско-фермерских хозяйств. Они представляют в налоговый орган расчёт по страховым взносам до 30 января календарного года, следующего за истекшим расчётным периодом. В расчёте отражаются суммы страховых взносов в фиксированном размере (на ОПС – 29 354 руб., на ОМС –
6 884 руб.) за себя и за каждого члена крестьянско-фермерского хозяйства.

В 2019 году, как и в предыдущие периоды, ИП, адвокаты, нотариусы и прочие самозанятые лица оплачивают налоги в соответствие с применяемой системой налогообложения. В статье разберем налоги и взносы для самозанятых лиц в 2019 году на УСН, ЕНДВ и ПСН.

Физические лица, зарегистрированные в качестве ИП, нотариуса, адвоката, признаются плательщиками налогов на общих основаниях (ОСНО). В ходе ведения коммерческой деятельности, а также непосредственно в момент регистрации самозанятый гражданин вправе изменить систему налогообложения на УСН, ЕНДВ, ПСН при условии удовлетворения установленным требованиям.

Что касается страховых взносов, то самозанятое лицо в системе обязательного страхования выполняет одновременно 2 функции:

  1. Функция страхователя. Если предприниматель является работодатель, то он выступает страхователем по отношению к собственным работникам. Это значит, что самозанятый гражданин обязан исчислять, начислять и выплачивать страховые взносы по обязательному страхованию за каждого работника.
  2. Функция застрахованного лица. Физлицо, зарегистрированное в качестве ИП (нотариуса, адвоката, т.п.), по отношению к себе одновременно выполняет роль страхователя и застрахованного лица. В соответствие с данной функцией самозанятый гражданин начисляет и выплачивает страховые взносы за себя.

Ниже рассмотрим особенности расчета и выплаты самозанятыми гражданами налогов и взносов в соответствие с выбранной системой налогообложения.

Упрощенная система налогообложения (УСН) является наиболее широкоиспользуемой среди самозанятых лиц. Популярность «упрощенки» объясняется следующими фактами:

  • предприниматель на УСН освобожден от ряда налогов (НДС, НДФЛ за себя, налог на имущество), может вести бухучет и подавать отчетность в упрощенной форме;
  • применять «упрощенку» могут все самозанятые граждане с годовым доходом до 150 млн. руб. и среднесписочным количеством сотрудников до 100 человек, вне зависимости от вида деятельности.

Самозанятые лица могут применять УСН по одной из нижеописанных схем:

↑ Размер фиксированных страховых взносов в 2019 году для ИП

С 1 января предприниматели по-новому рассчитывают и перечисляют взносы на пенсионное страхование. Расчет зависит от системы налогообложения и размера годового дохода. Согласно действующему Налоговому Кодексу Российской Федерации, каждый индивидуальный предприниматель обязан сам за себя вносить страховые взносы. Данный пункт четко описывается в статье 430 НК России.

Однако стоит напомнить, что до текущего года все платежи были привязаны к уровню МРОТ. Но позднее,МРОТ сравняли с прожиточным минимумом. После этого было принято решение установить фиксированный размер страховых взносов. Кроме этого не стоит забывать, что ИП обязаны платить взносы, даже когда приостановили функционирование, но все еще находятся в списках ЕГРИП. Размер фиксированных взносов ИП в 2019 году

Суммы фиксированных платежей для ИП в 2019 году: 29 354 руб. с дохода не более 300 000 руб. и плюс 1% с дохода свыше 300 000 руб. в ПФР; 6 884 руб. независимо от дохода в ФФОМС

Суммы фиксированных платежей для ИП в 2019 году изменились. Они все также не зависят от размера МРОТ, но чиновники предусмотрели в Налоговом кодексе их увеличение. Подробнее смотрите в таблице далее.

↑ Фиксированные страховые взносы в пфр в 2019 году для ИП за себя

Индивидуальные предприниматели уплачивают за себя страховые взносы с доходов, не превышающих 300 000 руб., не позднее 31 декабря текущего календарного года.

Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 руб. за расчетный период, уплачиваются – не позднее 1 июля, следующего за истекшим расчетным периодом.

В случае прекращения физическим лицом деятельности индивидуального предпринимателя, уплата страховых взносов такими плательщиками осуществляется не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе индивидуального предпринимателя.

Взносы в фиксированном размере рассчитываются в соответствии с пунктом 1 статьи 430 Кодекса следующим образом:

Страховые взносы за себя за 2018 год ИП должны уплатить не позднее 09.01.2019. Поскольку 31.12.2018 – это выходной день (п. 2 ст. 432, п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Но многие предприниматели уже озаботились вопросом, какую сумму взносов им придется платить по итогам 2019 года. Им надо понимать, насколько вырастет нагрузка. А то может пора уходить из ИП в самозанятые?

Читайте так же:  Как открыть гостиницу с нуля

Конечно, новые фиксированные взносы ИП подросли, если сравнивать с суммами, установленными на 2018, 2017 и 2016 гг.

Размеры фиксированных взносов ИП на 2019 год следующие (п. 1 ст. 430 НК РФ).

Таким образом, всего страховых взносов каждый ИП должен будет заплатить:

  • минимум в сумме 36 238 руб. (29 354 руб. + 6 884 руб.) при условии, что он будет зарегистрирован в качестве предпринимателя весь 2019 год;
  • максимум в сумме 241 716 руб. (234 832 руб. + 6 884 руб.).

Соответственно, максимально возможная сумма 1%-х взносов ИП составит 205 478 руб. (234 832 руб. – 29 354 руб.). На такие пенсионные взносы ИП выйдет при сумме годового дохода более 20,5 млн.

В итоге суммы фиксированных страховых взносов на ОПС для ИП выросли на 10,6% по сравнению с суммами 2018 года, а взносы на ОМС – почти на 18%.

Рассчитать страховые взносы ИП за 2018 год поможет калькулятор на сайте ФНС. Правда, сумму взносов за 2019 год сервис считает только исходя из фиксированных сумм. А при попытке рассчитать страховые взносы ИП, как если бы тот получил доходы более 300 тыс. руб. за 2019 год, калькулятор выдает ошибку. Поскольку сумму доходов в калькулятор можно ввести только за текущий год или предшествующий, т. е. 2017.

Суммы фиксированных взносов на ОПС и ОМС за 2019 год нужно будет перечислить в бюджет не позднее 31.12.2019, 1%-ые взносы на ОПС при получении дохода более 300 тыс. руб. – не позднее 01.07.2020 (п. 2 ст. 432 НК РФ). Иными словами, сроки уплаты взносов для ИП не изменились.

Более подробные сведения о взносах ИП за себя вы можете найти в нашем Календаре

Какие и когда платит страховые взносы ИП за себя в 2019 году

Изображение - Страховые взносы ип в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fmoneymakerfactory.ru%2FPics%2Fverstka%2Fimg-721-1550232276

До 31.12.2019 все индивидуальные предприниматели должны оплатить фиксированные страховые взносы по обязательному пенсионному и медицинскому личному страхованию. Данные платежи зачисляются на счет ИФНС России по месту жительства и могут проходить как единоразово, так и с разбивкой по кварталам, месяцам и т.д.

Обязательное пенсионное страхование

До 31 декабря 2019 года

Инспекция налоговой службы по месту регистрации

Фиксированная сумма – 29 354 рублей

Обязательное медицинское страхование

Фиксированная сумма – 6 884 рублей

1% от выручки свыше 300 тыс. рублей

До 01 июля 2019 года за 2018, до 01.07.20 – за 2019 год

Определяется расчетным способом с учетом ограничения максимального размера взносов: 23 4832 рубля

Примечание! Дополнительный взнос в размере 1% от выручки свыше 300 тыс. рублей уплачивают только те ИП, доход которых превысил лимит по итогам 2018 г.

Страховые взносы ИП за себя в 2019 году должны оплачивать все, независимо от того, какую систему налогообложения они выбрали или какую выручку получили. Законодательством предусмотрено временное освобождение от выплат в некоторых случаях:

  • в период прохождения военной службы по призыву;
  • во время отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет (ограничения – не более 6 лет за время регистрации ИП);
  • при уходе за инвалидами I группы, ребенком-инвалидом или пожилыми старше 80 лет;
  • при проживании с военным супругом, работающим по контракту в местности, в которой невозможно осуществлять трудовую деятельность по причине отсутствия рабочих мест (ограничение – не более 5 лет);
  • в период проживания за пределами РФ с супругами – работниками дипломатических представительств и консульств, а также определенных международных компаний (список утверждается Правительством РФ). Ограничение – максимальное освобождение на 5 лет.

Условия получения освобождения от платежей:

  • В льготный период предпринимательская деятельность не осуществляется.
  • В ИФНС по месту регистрации ИП подано заявление, составленное в унифицированной форме, с указанием причин освобождения от уплаты индивидуальных страховых взносов.

Скачать заявление в PDF формате для заполнения и предоставления в ИФНС. Док 1

Если предприниматель зарегистрировался в налоговой инспекции не с начала года или прекратил деятельность до 31 декабря, то размер уплачиваемых взносов определяется расчетным путем пропорционально отработанным месяцам:

Страховой взнос = фиксированная величина / 12 * количество месяцев, на которые производится расчет.

Дополнение! При расчете платежа за неполный месяц сумма определяется пропорционально количеству календарных дней по дату государственной регистрации решения о прекращении предпринимательской деятельности в качестве ИП.

Крокеров Иван Захарович зарегистрировался в ИФНС по месту жительства в качестве индивидуального предпринимателя 22 марта 2019 года.

Расчет обязательных страховых взносов за отчетный период.

    Обязательное пенсионное страхование:

29354 / 12 * 9 = 22015 руб. 50 коп. – за полные месяцы

29354 / 12 / 31 * 10 = 789 руб. 09 коп. – платеж за март (с учетом даты регистрации)

Всего за 2019 год Крокеров И.З. должен будет оплатить 22804,59 рублей на личное пенсионное страхование.

Медицинское страхование рассчитывается аналогично:

6884 / 12 * 9 = 5163 рубля – за полные 9 месяцев предпринимательской деятельности.

6884 / 12 / 31 * 10 = 185 руб. 05 коп. – за март.

Всего за 2019 год Крокеров И.З. должен будет оплатить 5348 руб. 05 коп. на личное медицинское страхование.

Читайте так же:  Оферта - что это такое простыми словами
  • Так как Крокеров зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя только в 2019 году, дополнительных процентов с выручки свыше 300 тыс. у него нет – расчет по итогам 2019 года будет произведен до 01 июля 2020 года.
  • Страховые взносы за себя индивидуальный предприниматель перечисляет на расчетный счет налоговой инспекции по месту регистрации (ИФНС не зависит от места фактического осуществления деятельности). Платеж производится дистанционно при наличии договора банковского обслуживания или по сформированному платежному поручению в любом банке, обрабатывающем расчеты с бюджетом.

    Реквизиты для перечисления взносов уточняются при личном посещении инспекции или через онлайн-сервис ФНС: информация отображается при вводе места регистрации юридического лица или по коду налоговой (код налоговой дополнительно указан в регистрационных документах ИП).

    Изображение - Страховые взносы ип в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fmoneymakerfactory.ru%2FPics%2Fverstka%2Fimg-721-1550232524

    Рис. 1. Автоматическое определение платежных реквизитов

    В платежном поручении необходимо указать:

    1. личные данные налогоплательщика;
    2. реквизиты инспекции, в которой плательщик зарегистрирован в качестве ИП;
    3. сумму платежа;
    4. период (данные платежи являются фиксированными на год, поэтому независимо от разбивки в строке периода устанавливается значение ГД.00.2019;
    5. кбк (остались неизменными);
    6. 182 102 02140 06 1110 160 – ОПС;
    7. 182 102 02103 08 1013 160 – ОМС;
    8. ОКТМО (значение зависит от налоговой инспекции);
    9. назначение платежа.

    Примечание! В 2019 году при неправильном оформлении платежного поручения ФНС может самостоятельно уточнить поступивший платеж (Подробнее обо всех изменениях для ИП).

    Изображение - Страховые взносы ип в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fmoneymakerfactory.ru%2FPics%2Fverstka%2Fimg-721-1550232595

    Рис. 2. Заполненное п/п для оплаты личных взносов ОПС

    Скачать образец платежного поручения на оплату фиксированных взносов на пенсионное страхование в 2019 г. Док.2.

    Изображение - Страховые взносы ип в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fmoneymakerfactory.ru%2FPics%2Fverstka%2Fimg-721-1550232636

    Рис. 3. Заполненное п/п для оплаты личных взносов ОМС

    Скачать образец платежного поручения на оплату фиксированных взносов на медицинское страхование 2019 г. Док.3.

    Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность по УСН (доходы) или ЕНВД, имеют право уменьшать свои текущие авансовые или квартальные платежи по налогам на суммы страховых взносов, фактически уплаченных в данном периоде. Поэтому распределение уплаты позволит сократить финансовую нагрузку в определенные периоды, что выгодно особенно при сезонных работах (например, розничная торговля шлангами для полива).

    При этом ИП без наемных работников может уменьшать платеж на всю перечисленную в ИФНС сумму, а ИП с сотрудниками не более чем на 50%.

    Следует иметь в виду! При совмещении нескольких режимов уплаченные взносы могут уменьшать платеж только по одной из систем налогообложения.

    Фиксированные страховые взносы в ПФР в 2019 году для ИП за себя

    Какую сумму страховых взносов потребуется уплатить ИП «за себя» в 2019 году? Какие особенности уплаты фиксированных страховых взносов ИП без работников? Что изменилось в расчете суммы? Какая сумма взносов в 2019 году, если доход индивидуального предпринимателя менее 300 000 рублей? Как получить освобождение от уплаты страховых взносов в 2019 году? Нужно ли платить взнос, если ИП не ведет бизнес и не имеет оборотов по расчетному счету? Какие КБК использовать в 2019 году для уплаты? Ответим на вопросы.

    Индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать страховые взносы с выплат и вознаграждений, начисляемых в пользу физлиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров на выполнение работ, оказание услуг (п.1 ст. 419 НК РФ). Но также ИП должны перечислять обязательные страховые взносы «за себя» (ст. 430 НК РФ):

    • на пенсионное страхование;
    • на медицинское страхование.

    В 2019 году перечислять страховые взносы «за себя» ИП обязаны в любом случае. То есть, вне зависимости от того, ведут ли они фактическую предпринимательскую деятельность или же просто зарегистрированы в статусе ИП и бизнесом не занимаются. Это следует статьи 430 НК РФ.

    Существуют также страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Этот вид страховых взносов ИП, по общему правилу, не платят (п.6 ст. 430 НК РФ). Однако уплату этих взносов можно производить на добровольных началах. Это предусмотрено статьей 4.5 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ. Для чего платить эти взносы добровольно? Это делается для того, чтобы в случае, например, болезни, ИП мог бы получить соответствующее пособие по болезни за счет средств ФСС.

    Страховые взносы «на травматизм» индивидуальные предприниматели не уплачивают совсем. Уплата этого вида страховых взносов ИП не предусмотрена даже на добровольной основе.

    Взносы ИП на 2019 год никак не привязаны к МРОТ. Они установлены законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ:

    · в ПФР — 29 354 руб. + 1% с доходов ИП свыше 300 000 руб. (совокупный платеж ограничен лимитом 234 832 руб.);

    · В ФОМС — 6 884 руб.

    В таблице ниже указаны суммы всех платежей по взносам, а также сроки их уплаты:

    Изображение - Страховые взносы ип в 2019 году 34547564343443
    Автор статьи: Артем Гуреев

    Добрый день. Меня зовут Артем, уже более 10 лет занимаюсь финансовым консультированием, являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в доступном виде всю нужную информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

    Обо мнеОбратная связь
    Оцените статью:
    Оценка 3.7 проголосовавших: 35

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here